Агентство по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN) предложило продлить срок с 30 до 90 дней, в течение которого некоторые компании должны выполнить требования Закона о корпоративной прозрачности (CTA) и предоставлять информацию о своих бенефициарных владельцах (BOI). Напомним, что с 1 января 2024 года юридические лица в США впервые должны подать соответствующие отчеты.

Новосозданным компаниям могут продлить сроки подачи отчетности о бенефициарах

FinCEN (Financial Crimes Enforcement Network) — это агентство Министерства финансов США, которое занимается борьбой с финансовыми преступлениями, такими как отмывание денег, финансирование терроризма и уклонение от налогов. Одним из способов этой борьбы является требование от компаний, зарегистрированных в США, сообщать о своих бенефициарных владельцах — то есть физических лицах, которые имеют решающее влияние на управление или получение выгоды от компании. Полученная информация позволяет FinCEN и другим правоохранительным органам идентифицировать и преследовать тех, кто использует бизнес-структуры для сокрытия своей личности или незаконной деятельности.

С 1 января 2024 года организации, созданные или зарегистрированные для ведения бизнеса в США (подотчетные компании), обязаны подавать отчеты BOI в FinCEN, если на них не распространяется ряд исключений. В настоящее время подотчётные компании, созданные или зарегистрированные для ведения бизнеса в Соединенных Штатах 1 января 2024 года или после этой даты, должны подать свои первоначальные отчеты BOI в течение 30 дней.

28 сентября FinCEN выпустило новые правила, в которых предлагает продлить сроки подачи отчетов для определенных компаний с 30 до 90 дней. Если предложение будет принято тогда американским компаниям придется отчитываться следующим образом:

Перенос сроков по мнению ведомства поможет новосозданным компаниям лучше разобраться с дополнительными обязательствами и собрать всю необходимую информацию. Кроме этого, FinCEN сообщило что планирует до 1 января 2024 года создать колл-центр для предоставления консультаций по отчетности о бенефициарных владельцах. 

Следует отметить, что американское ведомство подверглось критике за медленное внедрение правил CTA и отсутствие каких-либо указаний, учитывая приближающуюся дату вступления в силу — 1 января 2024 года. Еще в июне 2023 года члены Конгресса требовали от FinCEN большей ясности для общественности относительно того, как именно Закон о корпоративной прозрачности будет применяться.

FinCEN будет принимать письменные комментарии по предложению до 30 октября 2023 года.

Хотите сэкономить на налогах и защитить свой бизнес? Узнайте, какой оффшор подходит вам лучше всего! Запишитесь на бесплатную консультацию!

Другие предложения FinCEN

Параллельно с предложением продлить сроки для подачи отчетности, американское ведомство выпустило Руководство по соблюдению требований к малым компаниям. Цель документа – разъяснить последним условия подачи отчетности. В Руководстве подробно описываются примеры, которые помогут компаниям разобраться соответствуют ли они критериям подотчетного лица, а также указаны инструкции по определению бенефициаров.

Пересмотр формы BOI

Ранее предложенная форма отчетности о бенефициарах подверглась резкой критике со стороны бизнеса и общественности. 29 сентября 2023 года FinCEN предложил ее новый формат, убрав из нее пункты, которые трактовались неоднозначно. По мнению критиков, возможность поставить соответствующую отметку, если компания не может идентифицировать своих бенефициарных владельцев, могло ошибочно указывать на необязательность этой информации.

В новой форме таких пунктов нет, и каждое поле должно быть заполнено. Однако в FinCEN указывают, что шаблон не является окончательным и может еще измениться.

По оценкам Агентства, 32 556 292 организации подадут первоначальные отчеты BOI в первый год (2024 год), а 4 998 468 первоначальных отчетов BOI будут поданы во второй год (2025 год). Общее среднее число ожидаемых первоначальных отчетов BOI за пять лет составляет 10 510 160.

Узнайте, можно ли иностранцу открыть счет в американском банке удаленно.

Брошюра по часто задаваемым вопросам касательно CTA

Американское ведомство также выпустило брошюру, в которой дало ответы на часто задаваемые вопросы касательно Закона о корпоративной прозрачности. Таким образом, FinCEN хочет помочь бизнесу разобраться с новыми требованиями. Вот несколько примеров самых популярных вопросов и ответов на них:

• Какую информацию должна сообщать подотчетная компания о бенефициарном владельце, который владеет долей собственности в отчитывающейся компании через несколько освобожденных от налогообложения организаций? (Если бенефициарный владелец владеет или контролирует свои доли участия в отчитывающейся компании исключительно через несколько освобожденных от налогообложения организаций, то вместо информации об отдельном бенефициарном владельце в FinCEN могут быть представлены названия всех этих освобожденных от налогообложения организаций).
• Всегда ли член совета директоров подотчетной компании является бенефициарным владельцем отчитывающейся компании? (Нет).
• Может ли материнская компания подать один отчет BOI от имени своей группы компаний? (Нет).
• Может ли сторонний поставщик услуг помочь компаниям, предоставляющим отчетность, предоставляя необходимую информацию в FinCEN от их имени? (Да).
• Что делать, если компания узнала о неточности в отчете? (Если отчет о бенефициарной собственности является неточным, компания должна исправить его не позднее, чем через 30 дней после даты, когда компания узнала или имела основания узнать о неточности. Это включает в себя любую ошибку в необходимой информации, предоставленной о компании, ее бенефициарных владельцах или ее компаниях-заявителях).

Узнайте, в каких штатах дешевле открывать компании.

Отчеты о бенефициарных владельцах не подпадают под закон о конфиденциальности

14 сентября FinCEN опубликовало правило, в котором разъяснило, что отчеты о бенефициарных владельцах, полученные в рамках Закона о корпоративной прозрачности, не подпадают под действие Федерального закона о конфиденциальности 1974 года, если иное прямо не указано в CTA и его имплементационных правилах.

В целом, новая система подачи отчетов о бенефициарных владельцах, которую вводит FinCEN, является важным шагом в борьбе с финансовыми преступлениями и повышении корпоративной прозрачности в США. Однако ее реализация имеет свои сложности и недостатки, которые требуют дальнейшего совершенствования и сбалансирования интересов разных сторон. 

Вот примеры некоторых услуг, которые доступны нашим клиентам:

• корпоративный банковский счет в CITIBANK USA с личным визитом;
• регистрация ООО (LLC) в США, штат Вайоминг;
• американская LLC со счетом в банке США.

Это лишь небольшая часть того, что мы можем предложить вам. У нас есть решения для любых целей и задач, будь то торговля, инвестиции, консалтинг, ИТ, недвижимость или другие сферы деятельности.