Вскоре картина уголовной ответственности корпораций за экономические преступления в Великобритании изменится. Законодательство существенно расширяет круг лиц, преступное поведение которых может быть вменено компании. На данный момент чтобы привлечь компанию к ответственности за преднамеренные экономические преступления, необходимо доказать, что в неправомерном поведении участвовало лицо, «контролирующее разум и волю» («controlling mind and will») организации. Под этой формулировкой подразумевается старшее должностное лицо корпорации или директор. Прокуроры и правоохранительные органы утверждают, что такой подход к идентификации виновного препятствует эффективному применению уголовного законодательства. Правоохранителям в этом случае сложно доказать, что лица «controlling mind and will» вообще были в курсе правонарушения в компании.  

Что изменилось?

Согласно поправкам, предложенным правительством к Законопроекту об экономических преступлениях и корпоративной прозрачности (ECCTA), компания или некорпоративное партнерство будет признана виновной, если один из ее «старших менеджеров» совершит преступление, действуя в пределах фактической или видимой сферы своих полномочий. Нет необходимости доказывать, что в этом участвовал кто-то, кто считается «контролирующим разум и волю» компании. Кто может быть признан «старшим менеджером»? Тот, кто играет значительную роль в принятии управленческих решений относительно всей или значительной части деятельности организации.

Положения будут применяться ко всем корпоративным организациям и партнерствам, учрежденным в Англии, Уэльсе, Шотландии и Северной Ирландии. В то же время положения не будут применяться к организациям, базирующимся и работающим за границей, в отношении действий, осуществляемых полностью за границей, только на основании того, что соответствующий старший менеджер подпадает под юрисдикцию Великобритании (например, потому, что этот менеджер является гражданином Великобритании). 

Однако положения закона будут применяться к преступлениям, которые могут преследоваться по закону Великобритании, где бы они ни были совершены, против отдельных лиц или организаций, имеющих определенные тесные связи с Великобританией (включая организации, зарегистрированные за рубежом).

К каким правонарушениям будет применяться новый принцип?

Реформа принципа идентификации первоначально будет применяться к преступлениям, связанным с экономической преступностью, указанным в приложении к законопроекту. В настоящее время к ним относятся:

• взяточничество;
• отмывание средств;
• мошенничество;
• ведение фальшивое отчетности;
• мошенническая торговля;
• махинации с государственными средствами.

В перечень входят еще и преступления, описанные в Законе о финансовых услугах и рынках от 2000 года и Законе о финансовых услугах от 2012 года, а также преступления согласно Закону о терроризме от 2000 года.  

Ответственность за неспособность предотвратить

Организация будет нести уголовную ответственность, если связанное с ней лицо (например, сотрудники, агенты, дочерние компании и другие лица, оказывающие услуги для него или от его имени) совершают противозаконные действия, в результате которого эта организация получит выгоду.  Компания имеет возможность выдвинуть возражения. Для этого ей необходимо доказать, что у нее имелись разумные процедуры для предотвращения мошенничества. В соответствии с изменениями получается, что ответственность за соблюдение законодательства возлагается на организацию. Модель «неспособности предотвратить» ранее уже применялась в отношении взяточничества и уклонения от уплаты налогов.

В случае признания виновной, организация подлежит штрафу в неограниченном размере. Однако избежать ответственности можно, если саму организацию признают таковой, которая пострадала от мошеннических действий. 

Новое правонарушение будет применяться к «крупным организациям», действующим в любом секторе, включая коммерческие предприятия, благотворительные организации, НПО и государственные органы. Такие структуры должны соответствовать как минимум двум из следующих требований:  

• оборот более 36 миллионов фунтов стерлингов;
• общие активы более 18 миллионов фунтов стерлингов;
• в штате в среднем более 250 сотрудников.

Стоит отметить, что малый и средний бизнес освобожден от действия законодательства.

Во многом успешное внедрение нового закона в действие будет зависеть от того, захотят ли власти возбуждать уголовное дело за  «неспособность предотвратить» мошенничество против той или иной компании. Организациям, которые подпадают под предусмотренную законопроектом категорию, рекомендуется оценить риски мошенничества и пересмотреть существующие механизмы контроля. 

Обе эти реформы направлены на сокращение мошенничества и других форм экономической преступности, путем возложения на бизнес повышенной ответственности за борьбу с неправомерными действиями. 

Во время дебатов в Палате общин был упомянут третий законопроект об экономической преступности. В нем рассматриваются другие аспекты противозаконных действий, связанных с трастами и поставщиками корпоративных услуг. Вероятность принятия такого законопроекта в ближайшем будущем, учитывая предстоящие выборы, невелика.

Все основные положения ECCTA будут введены в силу нормативным актом.