После принятия соответствующего Закона Сенатом 2 мая король Нидерландов издал указ о внедрении реестра бенефициарных собственников трастов и конкретных правил, позволяющих реализовать требования.
Директива Евросоюза BEPS MLI обязывает страны, ратифицировавшие ее изменить законодательство и начать выполнять нововведения. Поэтому в Нидерландах сначала приняли Закон о введении Реестра бенефициаров трастов и фондов совместного счета (fondsen voor gemene rekening), а теперь издали соответствующее Постановление, чтобы утвердить правила реализации требований из Закона.
Применение требований о ведении реестра бенефициаров
Новые требования по ведению реестров бенефициаров в Нидерландах начнут применять к трастам и аналогичным юридическим образованиям, зарегистрированным в любой юрисдикции мира, если они вступили в сотрудничество с резидентами Нидерландов или занимаются покупкой недвижимости на голландской территории.
Правила применяются к трастам, созданными со следующими целями:
- планирование богатства и наследования для физических лиц;
- цели корпоративного права;
- инвестиции;
- пенсия;
- безопасность;
- регулирование права голоса;
- культурные цели;
- научные цели;
- благотворительные дела.
Согласно правилам, на предоставление соответствующей информации трастам и подобным структурам дается 1 неделя с момента подпадания под требования законодательства Нидерландов.
[contact_us_banner form_id=»18″]Какие документы следует регистрировать в реестре?
Копии следующих категорий документов и их соответствующих частей должны быть зарегистрированы в реестре, если они показывают характер и степень экономической заинтересованности соответствующего бенефициарного собственника:
- доверительный акт;
- иные акты;
- соглашения;
- решения суда;
- иные соответствующие документы о характере и объеме экономической заинтересованности и документы, на основании которых может осуществляться прямое или косвенное владение, окончательный контроль над трастом.
Документы должны храниться в реестре бенефициаров на протяжении 5 лет. За доступ к информации, включенной в реестр, взимается плата. Размер компенсации определяется постановлением министра финансов Нидерландов.
Исключения, касающиеся защиты и засекречивания данных о бенефициарах трастов распределяются на лица, если:
- лицо не является членом королевского дома, но его безопасность контролируется полицией на основании этого Закона;
- конечный бенефициар еще не достиг восемнадцатилетнего возраста, находится под опекой окружного суда, как указано в статье 378 книги 1 Гражданского кодекса Нидерландов, находится под управлением окружного суда в соответствии со статьей 431 Книги 1 Гражданского кодекса или объявлен недееспособным за границей.
С какого момента надо вести реестр бенефициаров трастов в Нидерландах?
В сообщении говорится о том, что Постановление о выполнении требований Закона и ведении реестра бенефициарных владельцев трастов вступит в силу в сроки, определенные позднее. Мы продолжаем следить за новостями внедрения законодательства BEPS MLI в Евросоюзе и Нидерландах в частности, и ознакамливать вас с ними.
[iw_services_slider post_id=»1208426″]