14 августа правительство Испании опубликовало Королевский указ 609/2023 от 11 июля (RD 609/2023), который утверждает создание и функционирование Центрального реестра конечных бенефициарных владельцев (UBO). 

Ключевые нюансы создания Реестра UBO

Этим Указом правительственные органы имплементировали статьи 30 и 31 Директивы Европейского Союза 2015/849 от 20 мая 2015 года о предотвращении использования финансовой системы в целях отмывания денег или финансирования терроризма (4AMLD). Планируется, что Реестр будет электронным и публичным. 

Это позволит получать общий доступ к информации о конечных бенефициарах испанских юридических лиц и других лиц или структур, не имеющих правосубъектности, которые:

• имеют место фактического управления или ведут основную деятельность в Испании;
• администрируются или управляются физлицами-резидентами или юридическими лицами, учрежденными в Испании.

Испанский центральный реестр конечных бенефициаров также будет включать данные о зарубежных юридических лицах или структурах, не имеющих правосубъектности, которые намерены:

• устанавливать деловые отношения;
• осуществлять разовые операции; или 
• заключать сделки по приобретению недвижимости на территории Королевства. 

Реестр UBO будет управляться Министерством юстиции.

Информация по теме: «Испания утверждает новые формы деклараций по корпоративному и подоходному налогу для нерезидентов на 2022 год». 

Какие данные будут включены в Реестр?

Все компании должны будут предоставить следующие сведения о конечных бенефициарных владельцах:

• имя и фамилия;
• дата рождения;
• тип и номер документа, удостоверяющего личность, ;
• страна выдачи документа, удостоверяющего личность; 
• место проживания;
• гражданство;
• адрес электронной почты;
• критерии, которые квалифицируют это лицо как конечного бенефициарного владельца. 

Доступ к информации

RD 609/2023 также устанавливает перечень тех, кто имеет доступ к центральному реестру UBO Испании, с учетом недавнего постановления Суда ЕС от 22 ноября 2022 года. Реестр UBO является публичным реестром, и, следовательно, содержащаяся в нем информация может быть доступна:

• государственным органам;
• нотариусам;
• другим соответствующим организациям;
• любой третьей стороне. 

Однако доступ для широкой публики имеет некоторые ограничения. Например, для получения информации требуется предварительная идентификация заявителя, а также доказательства законного интереса. Такой законный интерес допускается для:

• средств массовой информации;
• организаций, занимающихся предотвращением отмывания денег и финансирования терроризма;
• заинтересованных юридических лиц;
• бенефициарных владельцев.

Важно учитывать, что таким лицам будет доступна только текущая информация (за исключением хронологических данных о бенефициарной собственности).

То есть, лица, которые подтвердят наличие законного интереса, смогут получить доступ к следующим данным бенефициарных владельцев:

• имени и фамилии;
• дате рождения;
• стране проживания;
• гражданству;
• характеру бенефициарного права.

В доступе к информации может быть отказано на том основании, что это может подвергнуть бенефициарного владельца непропорциональному риску или риску мошенничества, похищения, вымогательства, преследований или других подобных последствий. Также третьим лицам может быть отказано в доступе к данным, если бенефициарный владелец является несовершеннолетним или  лицом с ограниченной дееспособностью, а также если UBO подлежит особым мерам защиты. 

Читайте также: «Испания упростила удаленную работу резидентам и гражданам других стран ЕС». 

Заключение

Целью создания Реестра UBO в Испании является обеспечение эффективной и результативной борьбы с отмыванием денег и финансированием преступной деятельности за счет предоставления доступа к информации о бенефициарной собственности, а также формирования взаимных каналов информации о UBO на европейском уровне.

В дополнение к той информации о бенефициарной собственности, которая будет предоставлена подотчетными субъектами, Реестр UBO будет централизовать данные, доступные в других реестрах Испании. Этим реестрам предоставлен срок в девять месяцев с момента вступления в силу Королевского указа 609/2023 для отправки первой передачи всех данных о конечном бенефициарном владении, включенных их базы данных.

Информация о конечных бенефициарах будет храниться в Реестре до тех пор, пока они сохраняют этот статус, и в течение 10 лет после того, как эти лица лишатся такого статуса.

Королевский указ 609/2023 вступит в силу 19 сентября 2023 года.