В чем смысл оффшора?

Оффшором называют страну или территорию, в которой действует специальный налоговый и регуляторный режим с рядом льгот и привилегий для иностранных предпринимателей и инвесторов. Правильно выбрав юрисдикцию для регистрации компании, можно ощутимо сократить издержки бизнеса, построить эффективные цепочки поставок, найти перспективных партнеров и выйти на международный рынок. Это хороший способ защитить свои активы и уменьшить налоговое бремя.

Зачем государства создают оффшорные зоны?

Правительства многих стран целенаправленно создают оффшорные режимы для привлечения инвесторов, предлагая низкие налоги, упрощённое регулирование и защиту активов. Однако в ряде юрисдикций развитие оффшорного сектора происходило постепенно, в ответ на растущий спрос со стороны международного бизнеса. 

Некоторые территории, такие как Британские Виргинские Острова или Каймановы Острова, адаптировали своё законодательство уже после того, как стали финансовыми центрами. Другие, например Гонконг и Сингапур, хотя формально не являются оффшорами, благодаря благоприятному налоговому режиму привлекают компании, ведущие международную деятельность.

Успешный оффшор приумножает доходы бюджета, улучшает деловой климат государства и повышает его позиции на международной арене. Он привлекает:

• международные корпорации;
• перспективные стартапы;
• сверхобеспеченных лиц;
• высококвалифицированных специалистов.

Оффшоры также возникают в ответ на потребность бизнеса в гибких условиях развития. Если предприниматели в своей стране сталкиваются с завышенными налогами, слишком жестким контролем со стороны правительства, нестабильностью в экономике, то они начинают искать за границей более благоприятную среду для ведения деятельности. Специальные экономические зоны ориентированы на такие компании, предлагая им возможность сохранить и приумножить свои активы.

Основные характеристики и типы оффшоров

Главная цель любой юрисдикции – создать комфортные условия для деятельности предпринимателей и инвесторов. 

Основные преимущества, которые оффшоры предлагают бизнесу:

• быстрая регистрация компаний, возможна дистанционная подача документов;
• льготные или даже нулевые налоговые ставки;
• сниженные требования к физическому присутствию, возможность управлять предприятием через номинальных директоров;
• высокий уровень конфиденциальности владельцев бизнеса и бенефициаров;
• отсутствие валютного контроля;
• упрощенная система составления и подачи отчетности.

В зависимости от действующей системы налогообложения, оффшоры делят на классические, низконалоговые и юрисдикции с территориальной системой налогообложения. У каждого типа есть свои преимущества и особенности.

Классические оффшоры

Основной чертой таких юрисдикций являются минимальные или нулевые ставки налогов для нерезидентов. Предпринимателей практически полностью освобождают от налогообложения при условии, что они получают доход вне территории/страны. Не менее важной особенностью является повышенная защита данных владельцев бизнеса и бенефициаров. Администрация классического оффшора ведет закрытые реестры, не разглашая сведения о собственниках, инвесторах и руководстве компаний.

Также в пределах юрисдикции обычно нет строгих требований:

• к подаче финансовой отчетности;
• составу руководства предприятия или физическому присутствию директоров;
• сотрудничеству с платежными системами и банками;
• уставному капиталу компаний.

В классических оффшорах предприятия получают максимальную свободу для ведения своей деятельности без контроля со стороны государства и налогового давления. При этом компании обязаны вести внутреннюю бухгалтерию и предоставлять отчетность по запросу регулятора. Такое требование действует, например, в Белизе, а на Кайманах предприятия должны регулярно подавать экономические отчеты по UBO.

У регистрации компании в классическом оффшоре есть также свои недостатки:

• Международные организации часто признают классические «гавани» недостаточно прозрачными и вносят в черные списки. Поэтому компаниям, которые в них зарегистрированы, меньше доверяют, что может плохо сказаться на сотрудничестве с другими фирмами.
• Государства нередко не могут предложить надежную банковскую систему, развитую транспортную, торговую или социальную инфраструктуру.

Такие зоны, как Невис, БВО, Кайманы, Сент-Люсия, традиционно предлагают полное освобождение от корпоративных налогов, но в последние годы столкнулись с ужесточением международного регулирования. Начиная с 2019 года в классических оффшорах действуют усиленные требования к экономическому присутствию для холдингов и компаний, работающих в сфере финансов и управлении активами.

Низконалоговые юрисдикции

В таких оффшорах компании не освобождают полностью от налогов, а предлагают им сниженные ставки, комфортные условия регистрации бизнеса и смягченные требования к отчетности. 

На территории юрисдикций предприятия:

• обязательно ведут бухгалтерский учет и подают финансовую отчетность, но по упрощенной схеме;
• уплачивают минимальный корпоративный налог (5-15%);
• раскрывают данные о владельцах и бенефициарах.

Оффшор может предлагать больше привилегий для определенных предприятий. Например, в юрисдикции могут действовать специальные налоговые скидки для стартапов в сфере IT-технологий или компаний, открывающих установленное количество рабочих мест.

Низконалоговые оффшоры (ОАЭ, Ирландия, Кипр, Сингапур, Гонконг) более предпочтительные для фирм, которые действительно ведут коммерческую деятельность и стремятся снизить расходы, не рискуя своей репутацией. Они становятся хорошим трамплином для бизнеса, который ищет выход на международный рынок.

Что касается недостатков, то следует отметить, что их выгодность во многом зависит от типа предприятия и вида его деятельности. Во многих юрисдикциях есть список предпочтительных форм бизнеса и сфер, которые поддерживает страна или территория.

Юрисдикции с территориальным налогообложением 

В подобных оффшорах налогами облагаются только доходы, полученные внутри страны. Если предприятие получает прибыль за пределами юрисдикции, то оно законно освобождается от уплаты налогов. Такая схема особенно привлекательна для международного бизнеса, который стремится максимально сохранить свои активы. Система территориального налогообложения действует в Панаме, Гонконге, Коста-Рике, Таиланде.

Среди основных преимуществ юрисдикций, кроме возможности сэкономить на налогах, стоит отметить:

• упрощенную систему подачи отчетности;
• минимум бюрократических препятствий при регистрации предприятия и ведении отчетности;
• низкие расходы на запуск бизнеса и управление им.

Оффшор с территориальной системой налогообложения подходит компаниям, которые не собираются вести деятельность на территории самой юрисдикции, ориентируясь на рынок за ее пределами.

Как выбрать оффшор для регистрации бизнеса?

Выбирая юрисдикцию, следует сопоставить потребности и цели своего предприятия с условиями, которые предлагает определенная страна или территория. Чтобы получить максимум преимуществ, важно учесть основные особенности оффшора:

• действующий фискальный режим, возможность освобождения от налогов;
• доступ к платежным системам и банковским услугам;
• защита конфиденциальности данных бенефициаров;
• необходимость в экономическом присутствии бизнеса;
• стоимость регистрации компании.

Если требуется полное освобождение от налогов и максимальная конфиденциальность, то стоит рассмотреть классические оффшоры, например, Невис, Сент-Люсию. Когда важен доступ к развитой банковской системе и крупным международным торговым маршрутам, то нужно обратить внимание на такие низконалоговые юрисдикции, как ОАЭ, Сингапур или Гонконг.

Обязательно важно проверить, не состоит ли оффшор в черном списке ЕС, ОЭСР или FATF. Если юрисдикция есть в стоп-листе, то это плохо скажется и на возможностях бизнеса, и на его репутации. 

Офшорные компании могут работать с международными банками, если соответствуют требованиям KYC и AML.

Как мы можем помочь вашему бизнесу?

Регистрация в оффшоре – это легальная и стандартная практика для компаний, которые ищут законные способы защитить свои активы или запустить деятельность без завышенных стартовых расходов. Но для этого важно правильно подобрать юрисдикцию, которая будет полностью отвечать вашим запросам. Чтобы не ошибиться и успешно основать предприятие за границей, следует изучить особенности налогового законодательства в разных странах, требования к нерезидентам, а также подсчитать обязательные расходы на регистрацию компании.

Мы предлагаем профессиональную информационную и юридическую поддержку в подборе оффшора. С нами вы запустите свой бизнес за рубежом без «подводных камней» и лишних бюрократических проволочек. Оставьте заявку на персональную консультацию, чтобы узнать больше о наших возможностях и предложениях.