Времена, когда контроль деятельности поставщиков платёжных услуг в Евросоюзе был формальным, давно прошли. Стремление к деоффшоризации, финансовой прозрачности и созданию действенных барьеров против агрессивной налоговой оптимизации потребовало более эффективного подхода к контролю работы банковского сектора.
Поставщики платёжных услуг в Чехии временами помогают клиентам в проведении агрессивной налоговой оптимизации. Или, что также возможно, «не замечают» их сомнительные действия, допускающие двойную трактовку. Весьма популярны были услуги, связанные с минимизацией выплат по налогу на добавленную стоимость. Назвать такой сервис в Чехии полностью противозаконным нельзя. Но граница довольно часто была настолько узкой, что местный бизнес вынужден буквально балансировать на грани легальности.
Для усиления борьбы с агрессивной налоговой оптимизацией в Чехии были предложены меры, связанные с ужесточением требований к отчётности для провайдеров платёжных услуг. 14 декабря 2023 года президент страны Пётр Павел (Petr Pavel) одобрил соответствующий закон, новшества станут обязательными к исполнению уже с 1 января 2024 года. Предполагается, что усиление контроля за работой поставщиков платёжных услуг значительно усложнит любые мошеннические действия с НДС.
Закон, подписанный президентом Чехии, основан на рекомендациях, содержащихся в Директивах Евросоюза 2020/284 (18.02.2020 г.) и 2006/112/EC (28.11.2006 г.). Основная идея нового закона — усиление контроля со стороны провайдеров платёжных услуг по отношению к получателям и отправителям трансграничных транзакций. Если количество таких платежей в квартал больше 25, то поставщик услуг обязан передать всю финансовую информацию национальному регулятору.
В правительстве Чехии считают, что новый закон позволит навести порядок на рынке финансовых услуг и снизить риски агрессивных схем налоговой оптимизации, связанных с НДС. Независимые эксперты менее оптимистичны. Они указывают, что добиться значительного прогресса в легализации налоговой сферы исключительно контролирующими и запретительными мерами нельзя.