Налоговая служба Аргентины (AFIR, Administración Federal de Ingresos Públicos) 24 июля 2023 года представила обновлённую информацию по срокам подачи отчётности, касающейся бенефициарного владения компаниями. Требование относится к бизнесу, генерирующему в основном пассивный доход.
Впервые подобные требования были сформулированы в Общем постановлении AFIR № 4697/2020, вышедшем 14 апреля 2020 года. 12 декабря того же года в документ внесли важные дополнения и исправления (№ 4878/2020). Основное новшество – юридическая фиксация требований по раскрытию информации о бенефициарах.
Внимание! Приглашаем на бесплатную консультацию по выбору программы получения инвестиционного ПМЖ/ВНЖ («Золотая виза»)!
Кто признаётся конечным собственником в Аргентине:
- физическое лицо, владеющее а) капиталом компании или б) имеющее право голоса на общем собрании акционеров;
- юридическое лицо, располагающее возможностями по прямому или косвенному контролю бизнеса компании.
Если акции компании торгуются на публичной (не закрытой) фондовой бирже, необходимо указывать всех конечных бенефициаров, владеющих пакетом акций в 2% (50 млн ARS по рыночной стоимости на 31 декабря отчётного года). Отметим, что паевые инвестиционные фонды обязаны сообщать в AFIR информацию по бенефициарам без увязки с фактом котировки акций на фондовой бирже.
Сроки подачи отчётности по бенефициарным собственникам зависят от числа, на которое заканчивается номер налогоплательщика (CUIT, Taxpayer ID number):
- 0, 1, 2, 3 – до 28 июля;
- 4, 5, 6 – до 29 июля;
- 7, 8, 9 – 1 августа.
Канал передачи информации в AFIR безальтернативный. Разрешено использовать только специальный сервис, запущенный налоговой службой. Сведения должны учитывать все изменения, актуальные на 31 декабря 2022 года.
Раздел нашего портала, посвящённый Аргентине (ссылка).