Европейский Совет обязал обеспечить доступ налоговикам к регистрам бенефициаров с 2018 года

transparent-eu

Согласно новой Директиве Европейского Совета, налоговые службы получать доступ к информации органов, которые борются с отмыванием преступных доходов. Среди прочего это и список бенефициарных владельцев компаний.

6 декабря Европейский Совет – высший политический орган Европы – принял новую Директиву. Она направлена на расширение полномочий налоговых служб ЕС. В первую очередь налоговики получают доступ к информации о бенефициарных, то есть, истинных владельцах компаний.

И это очередной итог года, который влияет на ближайшее будущее.

В целом же налоговые службы получат равнозначный доступ к информации, которой владеют службы по противодействию незаконному отмыванию преступно нажитых средств (AML). Этот шаг позволит следить за выполнением автоматического обменаинформацией, который вступает в силу со следующего года.

Разумеется, основная цель этой Директивы: противостояние уклонению от налогов и налоговым преступлениям.

Европейский Совет усиливает налоговую прозрачность и планирует вводить идентификацию бенефициаров

Европа за последнее время действительно сделала много шагов в сторону прозрачности, в сторону борьбы с отмыванием средств и противостояния уклонению от налогов. Но многие инструменты требуют дальнейшей поддержки и развития.

В этом помогли убедиться, в первую очередь, Панамские Бумаги. Раскрытие подноготной офшорного бизнеса, а также активную вовлеченность не только бизнеса, но и политиков, и прочих значимых фигур, показали масштаб. И послужили стартовым сигналом для начала новой гонки за офшорные капиталы.

По мнению чиновников единственная проблема современной ситуации в том, что слишком много людей и слишком в большом количестве уклоняется от налогов. И если вернуть обратно те 200 миллиардов, что уходят в офшоры в казну, жить сразу станет прекрасной. Причём речь идёт не о 200 миллиардах для страны или даже ЕС, а для всего мира.

Однако Панамские бумаги стали отличным поводом, чтобы ускорится, найти подтверждение своим теориям и создать новую потребность к ужесточению контроля.

Одним из инструментов, как вы прекрасно знаете, уважаемые читатели, является автоматический обмен налоговой информацией. Но существующая ситуация не обеспечивает налоговые службы всем необходимым инструментарием.

Еврокомиссия предлагает отслеживать налоговых консультантов и отмечает, что страны ЕС не внедряют правила AML

Вот в чём нюанс: банки обязаны выяснять, кто же является истинным выгодоприобретателем конкретного счёта. Если счет принадлежит компании, то необходимо выяснить, кто же ей владеет. Иными словами, убрать всех посредников и прийти к конечной точке цепи владения.

По требованиям Стандарта, банку необходимы выполнить все разумно возможные действия, чтобы завершить процедуру due diligence. Понятно, что в некоторых случаях выяснить простым путем, кто же является владельцем невозможно. Банк всё-таки не частный сыщик.

При этом налоговым службам также необходимо проверить, насколько добросовестно банки справились со своей работой. Изобразить старательность легко – получить результат сложно.

Именно для этого необходим доступ к регистру бенефициаров компаний. Плюс доступ к информации AML-служб позволит быстрее вычислять налоговые преступления. Зачастую эти два пункта взаимосвязаны. В целом эта информация позволит и самим проводить процедуру due diligence, и проверять работу банков.

Проверки клиентов уже ведутся на уровне банков и иных финансовых институтов, ведь первый обмен информацией должен закончиться к сентябрю 2017 года. По крайней мере в рамках ЕС и некоторых других стран.

Еврокомиссия планирует интегрировать меры по противодействию уклонению от корпоративного налога

Но Совет уже знает узкие места: некоторые страны осознанно или случайно саботируют процесс, задерживая внедрение новых правил и Директив. Поэтому в данном случае установлен точный срок: все страны-участницы ЕС обязаны внедрить новые законы за следующий год. В любом случае, крайний срок 1 января 2018 года, когда они обязаны вступить в действие.

Так что у европейских стран, что привыкли аккуратно откладывать внедрение невыгодных им законов, отчасти связаны руки, иначе не сказать. Тем более за прошлые задержки Европа уже начала наказывать.

eu-law-pЭто приводит нас к мысли, что в будущем Европа станет ещё более бюрократическим блоком. Требования к отчётности растут, власть государственных и надгосударственных органов увеличивается. И если сама по себе прозрачность не является чем-то плохим, но её чрезмерное продавливание и смешение информации из разных направлений способно повредить бизнесу.

Однако пока власти не пришли к другому моменту, который скажется гораздо серьёзнее: к автоматизации с помощью искусственного интеллекта на основе big data. Слияние баз данных уже происходит – налоговики получают доступ к данным AML, в регистру бенефициаров, к иностранным счетам через автоматический обмен.

Вскрылось: Автообмен ОЭСР будет работать только при обоюдном согласии! Лучший результат 46 стран из 84

Если всё это использовать для автоматического анализа, выяснять кто, как и где прячет деньги станет проще. Но это идея на будущее, которая однозначно будет внедрена. Осталось надеется, что не в этом десятилетии.

Если же в целом смотреть на ситуацию, то работа в Европе и мире становится напряжённой. Требования растут, а значит закон и правила необходимо выполнять максимально чётко, чтобы не получить проблем.

Иными словами, если вы решили открыть компанию в ЕС, в ЕЭЗ или офшоре, не пытайтесь сделать это наскоком не подумав, в надежде на лёгкий путь и «оптимизацию». Это так больше не работает. Теперь необходимо не просто открывать иностранные компании и счета, но и обеспечивать их полезность, создавать реальное присутствие и обосновывать легальность происхождения средств.

АОИ или автоматический обмен информацией — чего ожидать, чего опасаться?

Самое удивительное, что соблюдать эти общие рекомендации относительно несложно. Но необходимо учитывать несколько факторов. Особенно, если вы работаете на международной арене.

Разобраться в этих нюансах помогут консультанты портала OffshoreWealth, которые ждут ваших вопросов по адресу [email protected].

288 просмотров всего, 1 просмотров сегодня

Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

Пожалуйста, напишите Вопрос или Комментарий к статье!

На основе ваших ценных для нас комментариев и вопросов эта статья может быть дополнена и улучшена.

ВНИМАНИЕ! Все посты содержащие скрытую рекламу, контакты и не имеющую отношение к данной публикации информацию не будут пропущены модератором портала к публикации.

ВНИМАНИЕ ЕЩЕ РАЗ: Для конкретных индивидуальных вопросов и заказов услуг существует конфиденциальный чат, мессенджеры, телефон и наш корпоративный е-майл. В комментариях мы просим писать именно вопросы и предложения по данной конкретной статье или Ваше мнение по вопросу, который поднят в этой статье.



Адрес вашей почты не будет опубликован.