ОЭСР опубликовала правила для консультантов по раскрытию схем уклонения от CRS

данные о схемах по уклонению от отчётности CRS

 

ОЭСР опубликовала новые правила, которые требуют от финансовых консультантов и посредников отчитываться о схемах, которые они предлагают и которые используют клиенты для уклонения от отчётности в рамках автоматического обмена налоговой информацией.

Организация Экономического Сотрудничества и Развития (ОЭСР) по просьбе G7 подготовила правила по улучшению работы CRS – Common Reporting Standard или Единого стандарта обмена налоговой информацией. Согласно правилам теперь специалистам необходимо раскрывать информацию о схемах, которые используются для ухода от отчётности в рамках CRS и для сокрытия личности истинного бенефициара.

Делиться информацией потребуют у адвокатов, бухгалтеров, финансовых советников, банков и других поставщиков услуг.

Успехи CRS и продолжение давления

После запуска автоматического обмена между странами, удалось собрать дополнительные 85 миллиардов в виде дополнительных налогов. По странному стечению обстоятельств н сайте ОЭСР не указана валюта, но мы предположим, что речь идёт о долларах.

Однако останавливаться на достигнутом в ОЭСР не собираются. По их мнению, даже в той сотне стран, что присоединились к обмену информацией, найдутся те, кто нашёл способ спрятаться от радаров автоматического обмена. Для того, чтобы оставаться невидимкой, такие лица выстраивают различные схемы и это помогает им не платить налоги.

Однако целью правил в первую очередь являются посредники, которые и помогают заинтересованным лицам создавать и использовать подобные схемы. Предложенный инструмент требует от адвокатов, бухгалтеров, банков и иных посредников отчитываться о созданных, рекламируемых и распространённых схемах по уклонению от обязанности отчитываться в рамках CRS.

Панама заключила соглашение с ОЭСР о многостороннем сотрудничестве с компетентными органами в формате CRS

В ОЭСР отмечают, что не любая схема будет нарушением закона и не любая схема приведёт к наказанию со стороны правоохранительных органов. Однако в целом подход в том, чтобы вынудить специалистов доносить на своих клиентов заранее, чтобы у тех не возникло соблазна уклониться от налогов.

Специалистов просят описать в своём отчёте цель создания схемы, идентифицировать участников и их роль в структуре или соглашении, объяснения по конкретным компаниям, в том числе, как они финансируются. Отчёт может содержать ссылки и вырезки из маркетинговых материалов, которые поясняют суть Соглашения или Структуры.

Европейская Комиссия PANA хочет ужесточить требования к оффшорам и консультантам, оказывающим фидуциарные услуги

Также специалистов просят указать на недостатки в соглашениях по обмену налоговой информацией, которые могут быть использованы для уклонения от обязательной отчётности.

При этом делиться той информацией, которая защищена законом о профессиональной тайне не требуется.

Отчитываться требуется в том случае, если посредник занимается созданием, продвижением и внедрением схем по уходу от CRS. Это делает сам посредник. Но если посредник по каким-то причинам не может это сделать и не предоставил клиенту бумагу о том, что отчитался перед правоохранительными органами, то эта обязанность переходит к отчитывающемуся налогоплательщику (Reportable Taxpayer).

За нарушение предлагаемых правил необходимы наказания. ОЭСР сама по себе не может обязать страны вводить те или иные наказания для налогоплательщиков и оставляет этот момент на их усмотрение. В целом же рекомендуется вводить санкции, как против Посредника в виде фиксированного штрафа или штрафа-пени за каждый день нарушения; так и против налогоплательщика.

Несмотря на то, что правила ориентированы в первую очередь на посредников, необходимо закрыть лазейку, в которой получатель услуги может безнаказанно уходить от ответственности, потому что Посредник не смог или не захотел отчитаться. Поэтому налогоплательщику потребуется или попросить Посредника провести все необходимые по закону процедуры, или сделать это самостоятельно.

Помимо денежного штрафа ОЭСР предлагает и не денежные наказания, например, ограничить деятельность посредника.

Как это скажется на практике

Власти многих стран обратили внимание, что давить требуется не на того, кто непосредственно нарушает правила, а на тех, кто в этом помогает, даже случайно. Сначала под удар попали банки, которые сегодня занимаются не столько банковским обслуживанием, сколько проверкой клиентов на связи с террористами, отмыванием денег и прочими нарушениями.

Теперь очередь доходит до посредников, которые предлагали услуги в построении различных схем, которые помогут уйти от налогов и от обязанности отчитываться о наличие счетов.

Кстати, в Великобритании похожий закон приняли ещё раньше – там посредников для лиц под санкциями штрафуют наравне с уклонистами.

Налоговые консультанты стран ЕС будут подвергаться штрафам за помощь в агрессивном налоговом планировании!

В целом же мы приходим к важному понимаю: быстрые и секретные схемы уходят в прошлое. Любая структура, которая по плану будет приносить доход, защиту активам и даже налоговые послабления, должна быть продуманной, законной и логичной. О ней всё равно отчитаются рано или поздно.

Одна из задач правил ОЭСР изучать схемы по уходу от отчётности, делиться опытом и учитывая знания – разрабатывать новые правила.

Чем больше агрессивных схем вскроется, тем быстрее их будут уничтожать и запрещать. Если же действовать мягко, продуманно и последовательно, то структура проработает долго и принесёт пользу.

Важнейшими понятиями становятся не оффшорные компании и соглашения по избежанию двойного налогообложения, а реальное присутствие компании по месту регистрации (substance); налоговое и валютное резидентство владельца, директоров, менеджеров компании; реальная деятельность и реальные задачи для структуры.

Уже можно предвидеть, что вновь активизируются совместные консультации между компаниями и правительствами стран. Обе стороны учтут требования ОЭСР, ЕС, США и других крупных игроков, чтобы с одной стороны не нарушить правила, а с другой – не упустить выгоду.

Несмотря на попытку унифицировать правила для всех, скорее всего выиграют те, кто сумеет в этом поле найти уникальные комбинации компаний, юрисдикций, счетов, трастов и фондов в рамках закона и обоснованно. 

Если вы заинтересованы в успешной игре по новым правилам, то обращайтесь за консультацией к специалистам, которые учитывают реальные изменения в мире: inf@offshore-pro.info.

Просмотров: 389
Метки:

Подпишитесь на наш телеграм канал и расскажите о нем знакомым в бизнесе.

Читайте другие интересные статьи портала Offshorewealth.info:

Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

Пожалуйста, напишите Вопрос или Комментарий к статье! на основе ваших ценных для нас комментариев и вопросов эта статья может быть дополнена и улучшена.

ВНИМАНИЕ! Все посты содержащие скрытую рекламу, контакты и не имеющую отношение к данной публикации информацию не будут пропущены модератором портала к публикации.

ВНИМАНИЕ ЕЩЕ РАЗ: Для конкретных индивидуальных вопросов и заказов услуг существует конфиденциальный чат, мессенджеры, телефон и наш корпоративный е-майл. В комментариях мы просим писать именно вопросы и предложения по данной конкретной статье или Ваше мнение по вопросу, который поднят в этой статье.



Адрес вашей почты не будет опубликован.