В данной статье мы познакомим Вас с возможным отходным путем, который спасет Ваш бизнес в кризисное время. Кипрский переполох никак не закончится, да и многие уже не ждут скорого оздоровления кипрской экономики и нацелились менять оффшорного бизнес партнера. Ранее Кипр был практически страной-собратом, для большинства российских предпринимателей. Кипр предлагал прекрасные налоговые льготы, отличную бизнес среду и отличное место для проживания и отдыха. Конечно, может не стоит быть столь пессимистичными и остаться вести свой бизнес на Кипре, где греет солнце средиземноморских курортов, а люди гостеприимны. Однако, если вы твердо решили увести свой бизнес подальше от Европы, то Вам наверняка будет интересно узнать о Сингапуре, как об альтернативе Кипру.
С каждым днем все больше и больше Сингапур набирает популярность среди бизнесменов из России и стран СНГ. И этот интерес основан массой факторов и льгот, которые благотворно влияют на двухсторонние отношения стран. Самым важным в ведении бизнеса с Сингапуром является соглашение об избежание двойного налогообложения между Сингапуром и Россией, Сингапуром и Украиной (1 января 2010 года) и между Сингапуром и Казахстаном (1 января 2008 года).
Соглашения об избежании двойного налогообложения, однозначно выгодно для бизнесменов, ведь соглашения позволяют облагать налогом доход только в одной из стран, где ведется деятельность компании. С целью исключения взимания налога с одного дохода дважды в обеих странах или применения сниженных ставок налога у источника на дивиденды, проценты по кредитам и платежам по роялти.
Чтобы вы могли полноценно использовать все возможные льготы, Вам необходимо получить сертификат налогового резидента в стране регистрации компании. Например, если украино -российская компания выплачивает проценты по кредиту выданному сингапурской компанией, то для того чтобы сингапурская компания могла удерживать налог у источника по сниженной ставке при перечислении процентов сингапурской компании, сингапурская компания должна предоставить российской компании оригинал налогового резидента в Сингапуре. Только при наличии оригинала такого сертификата российская компания может удерживать налог у источника по льготной ставке.
В процессе получения сертификата налогового резидента в Сингапуре нет ничего сложного, поскольку каждая сингапурская компания должна иметь местного директора. Ваш местный директор и будет тем человеком, который подаст заявку на получение сертификата налогового резидента в сингапурские налоговые органы. Следующая не менее важная роль вашего директора будет связана с определением и декларированием статуса налогового резидента компании. Поскольку Ваш директор является резидентом Сингапура, то значит, что контроль и управление сингапурской компанией осуществляются из Сингапура, это позволит без проблем задекларировать Вашу компанию, как налогового резидента Сингапура.
После того как российская компания удержала налог у источника по сниженной ставке, российская компания должна выслать оригинал документа российского налогового органа, подтверждающего факт удержания налога в сингапурскую компанию.
Сингапурская компания при заполнении налоговой декларации указывает, что налог был удержан в России и прилагает подтверждающий документ российского налогового органа. На основании этого сингапурская компания получает освобождение об уплате налога от дохода, полученного из России, Украины или Казахстана.
[contact_us_banner form_id=»13″]
Перечень льготных ставок по налогу у источника между Сингапуром и Россией:
Для дивидендов
- 5% — если сингапурская компания владеет через прямое владение не менее 15% акций или долей российской компании, и уставный капитал российской компании составляет не менее US$100,000.00
- 10% — во всех остальных случаях
- Для процентов по кредитам – 7.5%
- Для роялти – 7.5%
Перечень льготных ставок по налогу у источника между Сингапуром и Украиной:
Для дивидендов
- 5% — если сингапурская компания владеет через прямое владение не менее 20% акций или долей украинской компании
- 15% — во всех остальных случаях
- Для процентов по кредитам – 10%
- Для роялти – 7.5%
Перечень льготных ставок по налогу у источника между Сингапуром и Казахстаном:
Для дивидендов
- 5% — если сингапурская компания владеет через прямое владение не менее 25%
- акций казахстанской компании
- 10% — во всех остальных случаях
- Для процентов по кредитам – 10%
- Для роялти – 10%
В заключение небольшого экскурса по Сингапурским соглашениям хочется обратить ваше внимание на тот факт, что Сингапур один из немногих сохранил ААА-рейтинг. На сегодня Сингапур подписал более 40 соглашений об избежании двойного налогообложения, в том числе с такими странами, как Узбекистан, Эстония, Латвия и Литва. Мы также можем посоветовать Вам Сингапур, как страну с наиболее приемлемыми тарифами для регистрации компании и её обслуживания:
Интерактивный номинальный сервис из Сингапура для оффшорных компаний
Для получения профессиональных консультаций об оффшорных юрисдикциях обращайтесь к нам по электронной почте: info@offshorewealth.info