Законодательство, регулирующее работу юрисконсультов, в Швейцарии было достаточно мягким. Контроль частных лиц и компаний, оказывающих правовые консультации компаниям и состоятельным гражданам, формально был предусмотрен. Но всегда существовали лазейки, позволяющие обойти закон. Этой возможностью активно пользовались для агрессивной налоговой оптимизации, сокрытия доходов, обхода санкционных ограничений и отмывания денег.

Но давление со стороны международных финансовых регуляторов и несколько резонансных дел, в ходе расследования которых вскрылись эпизоды сотрудничества швейцарских специалистов по праву с состоятельными россиянами, буквально вынудили власти принять жёсткие ответные меры. Федеральный совет Швейцарии одобрил введение обязательной усиленной проверки некоторых юрисконсультов и создание закрытого реестра бенефициаров. Если эти меры действительно введут, возможностей для нарушения законодательства станет значительно меньше.

Новшества будут применяться к юридическим консультантам, чьи услуги создают повышенный уровень риска отмывания денег. К ним законодательство Швейцарии относит структурирование компаний и любые сделки с недвижимостью. Такие консультации теперь должны соответствовать правилам и рекомендациям AML.

Реестр бенефициаров будет существовать независимо от коммерческого реестра компаний (его ведёт Федеральное министерство юстиции и полиции — Federal Department of Justice and Police). Это же ведомство станет собирать и анализировать информацию, описывающую структуру владения юридическими лицами в Швейцарии.

Новый закон предусматривает, что для некоторых структур будет действовать упрощённая (относительно базовой) процедура регистрации:

• ассоциации;
• фонды;
• индивидуальные предприниматели;
• компании в формате ООО.

Отметим, что о немедленном введении новшеств разговор не идёт. Черновой вариант законопроекта скоро будет представлен на рассмотрение депутатов парламента Швейцарии, о конкретных сроках пока ничего не известно. Интересно, что основные идеи, заложенные в документ, активно обсуждались ещё в 2019 году. Авторы законопроекта уверены, что он полностью соответствует всем международным стандартам и рекомендациям FATF. Вопрос с контролем исполнения пока остаётся открытым. Предполагается, что этим займётся неназванная саморегулируемая организация, а не коллегия адвокатов.

Одно из наиболее спорных нововведений — полный запрет на использование при сделках наличных денег, если сумма превышает 15 тыс. CHF. В том варианте законопроекта, который поступит на рассмотрение депутатов, такая норма отсутствует. При купле-продаже драгоценных металлов и операциях с недвижимостью можно расплатиться наличными, но такие сделки будут подлежать усиленному контролю и комплексной проверке.

Ориентировочный срок вступления закона в силу — начало 2026 года.

Дополнительную информацию по Швейцарии вы сможете найти в соответствующем страновом разделе нашего портала.