После введения широких международных санкций против России давление на финансовый и валютный рынки РФ значительно усилилось. Появился реальный риск того, что удержать ситуацию под контролем не удастся. Но меры, принятые правительством, оказались своевременными и действенными.
Однако некоторые проблемы остались. Одна из наиболее острых — недостаточный уровень соблюдения антиотмывочного законодательства со стороны аудиторов, особенно в отношении саморегулирующихся организаций (СРО). Об этом было заявлено 13 июня 2024 года на встрече официальных представителей Казначейства РФ с руководителями СРО.
По состоянию на день подготовки материала Казначейство России следит за выполнением требований профильного Федерального закона 115-ФЗ (базовая редакция принята 7 августа 2001 года) выборочно. Это означает, что положения антиотмывочного законодательства применяются только при отдельных проверках.
Такой подход имеет свои недостатки. Аудиторы стали довольно часто допускать нарушения при проверках, что снижает эффективность борьбы с отмыванием грязных денег и финансированием терроризма. Поэтому в Федеральном казначействе России сейчас рассматривают предложение, согласно которому закон 115-ФЗ станет применяться в полном объёме, без каких-либо исключений.
Одновременно расширят полномочия Казначейства, которое будет выпускать специальные предписания для нарушителей действующего законодательства. Одна из мер воздействия — приостановка деятельности организации (временная или постоянная), в крайних случаях структура будет исключена из списков СРО. Эта идея активно прорабатывается экспертами Казначейства России, Росфинмониторинга и независимыми объединениями (СРО) самих аудиторов.
Усиление активности Федерального казначейства стало особенно заметным в 2024 году. Только за период с января по май (включительно) количество решений по приостановке работы или исключении структуры из СРО увеличилось в два раза. А в 2023 году Федеральное казначейство предложило убрать из списка саморегулирующихся организаций крупную и довольно известную структуру — «КСК Аудит».
Отметим, что коммуникация между Казначейством России и Росфинмониторингом оставляет желать лучшего. Так, ФК может зафиксировать эпизод нарушения действующего законодательства со стороны аудиторской компании. Но нередко возникают ситуации, когда информация по конкретному случаю передаётся регулятору (Росфинмониторингу) по инициативе ФК. А так как количество сотрудников Казначейства, которые занимаются такими вопросами, ограничено, подача сведений нередко задерживается. Важно понимать, что выполнение пунктов закона 115-ФЗ в части назначения специального должностного лица остаётся обязанностью Федерального казначейства.
Но претензии к контролирующим службам, причём достаточно серьёзные, есть и у самих аудиторов. Основные связаны с формальным подходом к выполнению требований закона 115-ФЗ. Так, Федеральное казначейство практически всегда требует проводить жёсткую идентификацию клиентов (включая проверку реквизитов паспорта и данных по месту рождения), хотя в ряде случаев в этом нет практической необходимости.
Такой подход приводит к тому, что расходы, связанные с аудиторскими проверками, постоянно растут. Аналогичная тенденция наблюдается в документальном обеспечении. Чтобы сохранить приемлемые сроки подготовки аудиторских заключений, компании всё чаще проводят проверку формально, из-за чего практическая полезность таких действий снижается.
Поэтому усиление контроля со стороны Федерального казначейства и Росфинмониторинга, если при этом не будут оптимизированы (изменены) формальные требования, не даст желаемого эффекта, создав дополнительный элемент неопределённости. Но сам факт того, что российские правительственные структуры усиливают контроль антиотмывочного законодательства, подтверждает: финансовый и валютный рынки России ещё очень далеки от условной точки невозврата.