Правительственные органы Республики Панама опубликовали Резолюцию № 201-1516 от 13 марта 2024 г., которая содержит перечень юрисдикций, участвующих в автоматическом обмене информацией.
В соответствии с Законом 51 от 2016 года и Исполнительным указом № 124 от 12 мая 2017 года, начиная с 2018 года Панама установила нормативную базу для обмена информацией для целей налогообложения в соответствии с Единым стандартом отчетности (CRS) с определенными юрисдикциями. В рамках CRS юрисдикции из обновленного списка осуществляют автоматический и периодический обмен налоговой и финансовой информацией, включая общую информацию о финансовых счетах лиц, которые считаются налоговыми резидентами любой из указанных юрисдикций.
Согласно Закону № 51, панамские финансовые учреждения, подлежащие отчетности, обязаны проводить процессы должной осмотрительности и сообщать компетентному органу информацию, собранную в соответствии с положениями указанного Закона. Этот нормативный акт также устанавливает, что таким компетентным органом является Министерство экономики и финансов Республики или должностное лицо, которому оно делегирует свои функции.
В Резолюции № 201-1516 от 13 марта 2024 г. указывается, что статья 6 Конвенции ОЭСР о взаимной административной помощи по налоговым вопросам разрешает обмен информацией для налоговых целей и позволяет компетентным органам Панамы согласовывать объем и условия такого автоматического обмена.
Информация по теме: «Республика Панама теперь обменивается информацией с Евросоюзом».
В список стран, с которыми Панама обменивается информацией в 2024 году, входит девяносто юрисдикций, тогда как в предыдущем году в него входило всего 73 государства.
В 2024 году перечень пополнился следующими юрисдикциями:
- Аруба;
- Багамские Острова;
- Белиз;
- Бермуды;
- Британские Виргинские Острова;
- Болгария;
- Каймановы Острова;
- САР Гонконг;
- Кения;
- Кувейт;
- Ливанская Республика;
- Специальный административный район Макао;
- Республика Науру;
- Румыния;
- Сент-Винсент и Гренадины;
- Теркс и Кайкос;
- ОАЭ.
Положения Резолюции вступили в силу с момента публикации в официальных источниках (с 20 марта 2024 года).
Интересует регистрация компании или открытие счета в Панаме? Наши специалисты могут проконсультировать вас по этим вопросам, а также оказать сопровождение при оформлении как корпоративного, так и личного счета в банке Панамы. Чтобы записаться на консультацию к нашим экспертам, направьте свой запрос в онлайн-чат. Мы свяжемся с вами в ближайшее время!