Во всем мире сейчас наблюдается тенденция деофшоризации, повышения прозрачности, борьбы с отмыванием денег и уклонением от уплаты налогов. При этом до сих пор существуют так называемые налоговые убежища, в которые стекаются активы из других стран. Такой вывод средств из страны может нанести довольно серьезный ущерб ее бюджету, поскольку зачастую активы выводятся за пределы государства для снижения налогового бремени.
Эта проблема касается не только активов юридических лиц и корпоративных налогов. Как показывает практика, оффшорные активы, которые выводятся физическими лицами (зачастую олигархами или крупными бизнесменами) и не облагаются налогом, также составляют значительную часть упущенных доходов бюджета страны. Так, например, Венгрия, которая может считаться налоговой гаванью, поскольку ее ставка налога на корпоративный налог составляет всего 9%, потеряла почти 5% внутреннего валового продукта (ВВП) из-за вывода активов на оффшорные счета.
Международный проект State of Tax Justice недавно опубликовал результаты исследований статистических данных компаний и физических лиц для оценки потерь налоговых поступлений в результате уклонения от налогообложения. При этом сообщается, что страны теряют 472 миллиарда долларов налогов в год из-за глобальных налоговых злоупотреблений. Из этих средств около 301 млрд долларов приходится на трансграничные корпоративные налоговые злоупотребления со стороны международных и глобальных корпораций, а 171 млрд долларов — на оффшорные налоговые махинации со стороны богатых физлиц.
Информация по теме: «Налог на сверхприбыль в Венгрии сохранён».
Налоговые потери Венгрии
Несмотря на то, что Венгрия может считаться налоговым убежищем из-за низких налоговых ставок, которые были введены для привлечения иностранного бизнеса в страну и стимулирования экономики, юрисдикция все равно теряет больше, чем приобретает. В соответствии с State of Tax Justice 2023, прибыль Венгрии, полученная от такого лояльного налогообложения, составляет около 1137 млн долларов в год. Однако в то же время транснациональные компании, которые осуществляли свою деятельность на территории страны, вывели за границу около 3502 млн долларов.
Годовой налоговый убыток из-за корпоративного налогового злоупотребления формирует ежегодный налоговый убыток в размере 315,2 млн долларов. Эта сумма являет собой налоговые поступления, которые правительство не может собрать из-за перемещения прибыли и других методов уклонения от уплаты налогов транснациональными компаниями. Всё это составляет 0,2% ВВП Венгрии.
Еще одной проблемой Венгрии и особенностей ее налогообложения является то, что значительная часть оффшорных активов, выведенных за пределы страны, принадлежит не юридическим лицам, а венгерским гражданам. Согласно оценке экспертов, в перечень таких оффшорных активов входят банковские счета и инвестиции в недвижимое имущество, которые находятся в иностранных юрисдикциях с еще более лояльной налоговой системой.
Отмечается, что сумма активов, размещенных в оффшорах и принадлежащих венгерским физическим лицам, составляет более 7 млрд долларов. Эти оффшорные активы составляют 4,7% валового внутреннего продукта Венгрии, что свидетельствует о значительных потерях страны в целом. Налоговый убыток, который образовывается в результате использования оффшорных инструментов гражданами Венгрии, влияет на сокращение бюджетных средств.
Важно понимать, что такая проблема касается не только Венгрии, но и других стран. Налоговый убыток представляет собой упущенный налоговый доход, который правительства могли бы получить, если бы оффшорные активы подлежали внутреннему налогообложению. Именно поэтому международное сообщество активно работает над вопросами повышения прозрачности, борьбы с отмыванием денег и уклонением от налогообложения.
Если вы рассматриваете вариант регистрации компании за границей, свяжитесь с нами удобным для вас способом для получения необходимой информации. Специалисты International Wealth могут помочь вам подобрать подходящую страну для ведения бизнес-деятельности и открыть корпоративный счет в иностранном банке.