Почему Ирландия является лидером в оншорной Европе по созданию инвестиционных фондов?

Причина №1 – Опыт Ирландии в регистрации инвестиционных фондов

Ирландия – юрисдикция трансграничного распределения денежных средств Европы. Эта страна обладает более чем 20-летним опытом в области домициляции и обслуживания международных инвестиционных фондов. Ирландия – один из основных и быстро растущих центров, где чаще всего располагаются международные UCITS*, на которые приходится почти 80% домицилированных активов ирландцев, и используются они более чем в 70 странах мира.

*UCITS (расшифровка аббревиатуры — Undertakings for Collective Investment in Transferable Securities) – инвестиционный фонд, соответствующий требованиям и правилам качества ЕС – директиве 85/611/EEC.

За 10 лет Ирландия увеличила долю европейских приграничных активов на 489%, что составляет более 30% европейского трансграничного рынка, в то время как трансграничные активы Европы выросли за данный период всего на 248%.

Данная юрисдикция — крупнейший административный центр хедж-фондов в мире, на территории которого располагается почти 40% мировых и 63% европейских активов хедж-фондов. Около 900 владельцев фондов выбрали Ирландию в качестве места для размещения активов на сумму более € 2 трлн.

  • Где Bonds funds — облигационный (взаимный) фонд.
  • Equities funds — фонд акций.
  • Hedge funds — хеджевый фонд, под которым понимается инвестиционный фонд, применяющий технику хеджирования для ограничения риска потерь.
  • Money market funds — взаимный фонд денежного рынка, фонд краткосрочных инвестиций. Подразумевается инвестиционный фонд, который вкладывает деньги в инструменты денежного рынка.
  • Mixed funds — смешанный фонд.

Причина №2 – Налогообложение в Ирландии

Налоговое законодательство Ирландии обеспечивает высокоэффективные, четкие и определенные налоговые условия для инвестиционных фондов. Стоит отметить, что инвестиционные фонды – нерезиденты не являются объектом налогообложения, для ирландских фондов установлена налоговая ставка в 12,5%.

Особенности налогообложения инвестиционных фондов:

  1. Не взимается гербовый сбор.
  2. Не попадает под налогообложение прибыль, полученная за пределами юрисдикции резидентом Ирландии/инвестором с ПМЖ в стране.
  3. Нет налога на дарение или наследство на паи фонда для нерезидентов государства.
  4. Нет налога на имущество.
  5. Отсутствует необходимость уплаты НДС.
  6. Отсутствуют пошлины на паи фонда.
  7. Возможность использования положений соглашений об избежании двойного налогообложения.

Ирландией подписаны Соглашения об избежании двойного налогообложения и Соглашения об обмене налоговой информацией со следующими странами:

Страна

DTC

TIEA

Австралия

31 мая 1983

 

Австрия

24 мая 1966

 

Албании

16 октября 2009

 

Ангилья

 

22 июля 2009

Антигуа и Барбуда

 

15 декабря 2009

Армения

14 июля 2011

 

Бахрейн

29 октября 2009

 

Беларусь

3 ноября 2009

 

Белиз

 

18 ноября 2010

Бельгия

24 июня 1970

 

Бермудские острова

 

28 июля 2009

Болгария

5 октября 2000

 

Босния и Герцеговина

3 ноября 2009

 

Британские Виргинские Острова

 

7 декабря 2009

Бывшая югославская Республика Македония

14 апреля 2008

 

Вануату

 

31 мая 2011

Великобритания

2 июня 1976

 

Венгрия

25 апреля 1995

 

Вьетнам

10 марта 2008

 

Германия

30 мая 2011

 

Гернси

 

26 марта 2009

Гибралтар

 

24 июня 2009

Гонконг, Китай

22 июня 2010

 

Гренада

 

31 мая 2011

Греция

24 ноября 2003

 

Грузия

20 ноября 2008

 

Дания

26 марта 1993

 

Джерси

 

26 марта 2009

Доминика

 

8 июля 2013

Египет

9 апреля 2012

 

Замбия

29 марта 1971

 

Израиль

20 ноября 1995

 

Индия

6 ноября 2000

 

Исландия

17 декабря 2003

 

Испания

10 февраля 1994

 

Италия

11 июня 1971

 

Каймановы острова

 

23 июня 2009

Канада

8 октября 2003

 

Катар

12 июня 2012

 

Кипр

24 сентября 1968

 

Китай

19 апреля 2000

 

Кувейт

23 ноября 2010

 

Латвии

13 ноября 1997

 

Литва

18 ноября 1997

 

Лихтенштейн

 

13 октября 2009

Люксембург

14 января 1972

 

Малайзия

28 ноября 1998

 

Мальта

14 ноября 2008

 

Марокко

22 июня 2010

 

Маршалловы острова

 

2 сентября 2010

Мексика

22 октября 1998

 

Молдова

28 мая 2009

 

Монтсеррат

 

14 декабря 2012

Нидерланды

11 февраля 1969

 

Новой Зеландии

19 сентября 1986

 

Норвегия

22 ноября 2000

 

Объединенные Арабские Эмираты

1 июля 2010

 

Остров Мэн

 

24 апреля 2008

Острова Кука

 

8 декабря 2009

Острова Теркс и Кайкос

 

22 июля 2009

Пакистан

13 апреля 1973

 

Панама

28 ноября 2011

 

Польша

13 ноября 1995

 

Португалия

1 июня 1993

 

Республика Корея

18 июля 1990

 

Российская Федерация

29 апреля 1994

 

Румыния

21 октября 1999

 

Самоа

 

8 декабря 2009

Сан — Марино

 

4 июля 2012

Саудовская Аравия

19 октября 2011

 

Сент-Винсент и Гренадины

 

15 декабря 2009

Сент-Люсии

 

22 декабря 2009

Сербия

23 сентября 2009

 

Сингапур

28 октября 2010

 

Словакия

8 июня 1999

 

Словения

12 марта 2002

 

США

28 июля 1997

 

Турция

24 октября 2008

 

Узбекистан

11 июля 2012

 

Финляндия

27 марта 1992

 

Франция

21 марта 1968

 

Хорватия

21 июня 2002

 

Черногории

7 октября 2010

 

Чешская Республика

14 ноября 1995

 

Чили

2 июня 2005

 

Швейцария

8 февраля 1966

26 января 2012 (протокол)

 

Швеция

8 октября 1986

 

Эстонии

16 декабря 1997

 

Южная Африка

7 октября 1997

 

Япония

18 января 1974

 

Причина №3 – Высокое качество оказываемых в Ирландии услуг

Ни один инвестиционный фонд не может существовать без инвестиционного менеджера, администратора, трансфер-агента, трасти и попечителя, а также прайм-брокера (для хедж-фондов). Порядок оказания услуг данными лицами регламентируется Investment Intermediaries Act от 1995 года или Markets in Financial Instruments and Miscellaneous Provisions Act от 2007 года.

При подборе персонала необходимо провести детальный обзор рынка труда с учетом конкретных потребностей фонда. Особое значение имеет оценка фидуциарных рисков, то есть вероятность того, что в результате некомпетентности сотрудника, будет подорвано доверие клиента, либо работник не выполняет своих договорных обязательств. Можно обратиться к компании, специализирующейся на оказании услуг инвестиционным фондам.

При выборе компании – поставщика услуг следует обратить особое внимание на следующее:

  • организационная структура — определяет способность наемного работника к выполнению своих обязательств в установленные сроки, систематически и упорядоченно в соответствии со стандартами доверительного управления, внутренних инструкций и действующего законодательства и нормативных актов;
  • хорошее качество управления и бизнес-стратегия — профиль поставщика услуг сильно зависит от профессиональных навыков управления, опыта и заинтересованности в развитии персонала. Понимание бизнес стратегии такой компании позволит наладить долгосрочные отношения;
  • финансовая устойчивость — определяет способность поставщика услуг поддерживать текущие и будущие обязательства;
  • дисциплинированное управление рисками — включает в себя оценку процесса идентификации, оценки, мониторинга и управления рисками;
  • управление взаимоотношениями с клиентами – выяснить, сможет ли поставщик услуг и в дальнейшем обслуживать клиентов, передавать информацию клиентов, соблюдать законы и правила и поддерживать изо дня в день необходимые записи клиентов;
  • технологии — оценка аппаратного и программного оснащения поставщика услуг, учитываются ли нынешние технологические разработки, стратегии, планы и интеграция новых технологий;
  • опыт и знания поставщика услуг по обслуживанию конкретного типа фонда.
Просмотров: 6

Подпишитесь на наш телеграм канал и расскажите о нем знакомым в бизнесе.

Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

Пожалуйста, напишите Вопрос или Комментарий к статье! на основе ваших ценных для нас комментариев и вопросов эта статья может быть дополнена и улучшена.

ВНИМАНИЕ! Все посты содержащие скрытую рекламу, контакты и не имеющую отношение к данной публикации информацию не будут пропущены модератором портала к публикации.

ВНИМАНИЕ ЕЩЕ РАЗ: Для конкретных индивидуальных вопросов и заказов услуг существует конфиденциальный чат, мессенджеры, телефон и наш корпоративный е-майл. В комментариях мы просим писать именно вопросы и предложения по данной конкретной статье или Ваше мнение по вопросу, который поднят в этой статье.



Адрес вашей почты не будет опубликован.