Управление своими активами через траст

Управление своими активами через траст

Основным препятствием для создания траста является опасение потерять контроль над своим бизнесом. При этом требования Закона о контролируемых иностранных компаниях (КИК) однозначно трактуют отсутствие контроля как потерю управления активами, которое дает только безотзывный дискреционный траст.

 В таком безотзывном дискреционном трасте управление активами осуществляет трастовая компания к которой после заключения трастового соглашения переходят все права владения активами и распоряжения доходами в пользу бенефициаров.

Естественно, согласно трастовому соглашению, учредитель, теряет юридический титул владения активами, право отозвать активы, право на распоряжение активами и распределение доходов.

Конечно, этот момент многих настораживает. Сложно доверять кому–либо свои активы. Сами трастовые компании также предпочитают самый безопасный вид трастов — дискреционный и безотзывный. Безопасен такой траст в том смысле, что именно такой вид траста сложнее, если не невозможно, оспорить в суде. Естественно, только при условии, что дискреционный и безотзывной траст был грамотно составлен и подписан.

При создании траста, у бизнесменов из РФ остаются задачи: оформить право наследования в необходимой форме и пропорциях, исключить действие закона КИК, и оставить за собой управление активами.

Для решения требований КИК, многие решают вопрос через получение второго паспорта, получение ВНЖ или оформления статуса налогового резидентства в юрисдикции с льготами для иностранных инвесторов, недавно сменивших резиденцию или в юрисдикциях с территориальным налогообложением.

Безусловно, частично вопрос с КИК так решается, но при этом остаются не решенными два других – передача наследства и управление активам, что может привести к налогообложение в стране налогового резидентства. При этом, наиболее важным остается вопрос управления активами. Действительно, кто лучше собственника, пока он может работать, справится с возникающими задачами, которые в нашей стране растут как грибы в сезон? Смешно предполагать, что некая иностранная трастовая компания или фонд способны решать эти задачи на местах.

Однако, у трастовой компании есть возможность привлечь к управлению независимую управляющую компанию или управляющего — физическое лицо.

Почему такая возможность для траста существует?

Суть трастовой компании заключается в том, что она становится юридическим собственником активов и взаимодействует с различными заинтересованными лицами. Каждый траст состоит из учредителя (учредители), протектора (протекторы с разными полномочиями), бенефициаров (физические и юридические лица), страховых компаний, банков и различных финансовых и налоговых служб.

Сколько трастов находится у компании в управлении знает только она сама. При этом, активы компании могут быть разноплановыми и находиться в различных юрисдикциях. Даже для самого простого траста хватает бумажной работы, за которые трасти и берет оплату.

Если трастовая компания станет реально управлять активами, то она будет брать гораздо больше за свои услуги. При этом, такое управление может быть малоэффективным и скорее убыточным для компании. Именно для решения таких вопросов, трастовые компании и привлекают к управлению различные управляющие структуры.

Приведу пример с отелем, которым владеет трастовая компания в пользу бенефициаров. Управление отелем через траст осуществляет управляющая компания отельер, которая взаимодействует с разрешительными структурами, поставщиками услуг и продовольствия, а так же с ресурсами, привлекающими клиентов в отель. Управляющая компания традиционно оставляет себе 20% прибыли, остальное перечисляет на счет трастовой компании или на трастовый счет. Таким образом, у трастовой компании нет забот по ежедневной организации работ отеля. Вместо микроменеджмента в отеле трастовая компания занимается тем, для его предназначена.

Трастовая компания мониторит работу управляющей компании, получает аудиторские и бухгалтерские отчеты. Трастовая компания может в любой момент поменять управляющую отелем компанию на другую.

Приведу для подтверждения своих слов некоторые положения из одного нашего трастового соглашения:

  • Доверенные лица или любые из них имеют право (несмотря на любое противоречащее этому правило Закона) в Документе или Документах, который(е) могут быть отозваны в течение Срока Траста или безотзывного(ых) и оформленного(ых) в течение Срока Траста, делегировать любому лицу или любому корпоративному доверительному управляющему исполнение или осуществление всех или любых полномочий и усмотрений доверительного управления, предоставленных Доверенным Лицам настоящим Соглашением, по Закону или иным образом, при условии, что сохраняется требование получить все необходимые согласия Протектора, и несмотря на доверительный характер такого или таких полномочия(й).
  • Каждое доверенное лицо, являющееся Компанией, может осуществлять или участвовать в осуществлении любого усмотрения или полномочия, предоставляемых Доверенным Лицам настоящим Соглашением, на основании резолюции совета директоров или управляющего органа Компании, или может делегировать право и полномочия осуществлять или участвовать в осуществлении такого усмотрения или полномочия одному или более членам своего совета директоров или управляющего органа, периодически назначаемым таким советом директоров, или управляющим органом для этой цели.

Таким образом, Трастовая компания, осуществляя свою функцию управления активами и распределения доходов, на основании Трастового соглашения между трасти и учредителем, имеет право делегировать управление частью активов или группой активов любому стороннему управляющему. Этот управляющий со стороны может быть как юридическим, так и физическим лицом, если трастовая компания сочтет это лицо достаточно профессиональным для управления этими активами.

На практике, это означает следующее: учредитель, создавая траст, имеет возможность принять участие в управлении своими активами, как привлеченное по контракту трастовой компании физическое лицо.

Проще говоря, сегодня вы подписали трастовое соглашения, а завтра трастовая компания заключила с вами контракт на управление активами без права распоряжения доходами. По этому контракту вы имеете право на вознаграждение за свою работу в пределах экономической целесообразности и рыночной стоимости.

Если же вы создали некую иностранную компанию, то контракт может быть подписан с нею, если вопросы КИК вы учли. Кто в этой структуре распределяет доходы? Трастовая компания, которая согласовывает этот вопрос с протекторами, которых назначил учредитель!

Для чего же нужен траст? Для решения безболезненного наследования ваших активов, теми лицами, кто указан в трасте и только так, как там определено. И когда с вами что-то случится, то управление остается, так как трастовая компания при наступлении «особых» случаев сразу отзывает все активы в своё распоряжение.

Мы понимаем, что иногда некоторые активы проще продать, когда реальный создатель более не может ими управлять и регулировать сложные взаимоотношения с административным ресурсом.

И конечно, собственнику нравится управление этими активами, пока ничего не случилось в свое удовольствие, применяя свой опыт, идеи, интуицию и просто кураж.

Буду рад ответить на ваши вопросы при личной консультации.

Дмитрий Русак эксперт по применению трастов и трастовых компаний

[email protected]

229 просмотров всего, 1 просмотров сегодня

Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

Пожалуйста, напишите Вопрос или Комментарий к статье!

На основе ваших ценных для нас комментариев и вопросов эта статья может быть дополнена и улучшена.

ВНИМАНИЕ! Все посты содержащие скрытую рекламу, контакты и не имеющую отношение к данной публикации информацию не будут пропущены модератором портала к публикации.

ВНИМАНИЕ ЕЩЕ РАЗ: Для конкретных индивидуальных вопросов и заказов услуг существует конфиденциальный чат, мессенджеры, телефон и наш корпоративный е-майл. В комментариях мы просим писать именно вопросы и предложения по данной конкретной статье или Ваше мнение по вопросу, который поднят в этой статье.



Адрес вашей почты не будет опубликован.