Швейцарские банкиры – агенты ФНС?

Швейцарские банкиры - агенты ФНС

Швейцарский банкинг становится прозрачным не только для американских клиентов, но теперь и для клиентов из РФ. Действительно ли это так? За последние несколько месяцев существенно изменилась стратегия и политика сотрудничества респектабельных швейцарских банков со своими высокообеспеченными клиентами из России. Банки начали не просто интересоваться происхождением средств клиентов, но и выполняют ли российские клиенты свои налоговые обязательства в стране своего проживания.

Желание швейцарских банкиров убедиться в том выполняют ли российские клиенты, требования в рамках российского Закона о контролируемых иностранных компаниях (КИК) повергло в шок не один десяток клиентов. Но страх был связан не с тем, почему банк, в принципе, решил поинтересоваться выполнением налоговых обязательств своими клиентами, а в том, не стали ли швейцарские банки заморскими шпионами Федеральной налоговой службы (ФНС) РФ.

Российский бизнес переживает не легкие времена – негласные санкции Китая и КИК в Швейцарии

Стоит ли опасаться повышенного интереса швейцарцев?

Да, швейцарские банкиры действительно начали интересоваться, подали ли российские клиенты уведомление в рамках КИК и выполняют ли они свои налоговые обязательства в стране своего налогового резидентства. Но данный интерес обусловлен выполнить требования в рамках швейцарского законодательства, а не российского.

Швейцария на пути тотальной прозрачности, которая не совсем привлекает швейцарских клиентов, но вполне устраивает налоговую службу США и других юрисдикций. Именно США, надавили на швейцарский банкинг, и разгромили банковскую тайну Швейцарии. Напомню, что до конца 2015 года в Швейцарии действовала программа добровольного раскрытия Швейцарских банков, в рамках которой был уплачен не один десяток миллионов, а также швейцарские банки подписали соглашения с IRS о взаимном сотрудничестве в вопросах выявления налоговых уклонистов американского происхождения.

Столь тесных отношений между Россией со Швейцарией не стоит ожидать, так как Российский КИК, это все-таки не американская FATCA, но отчитываться о своих налоговых обязательствах все равно придется.

США станет «главным офшором» используя FATCA и отказавшись от CRS

Причиной увеличенного интереса к выполнению налоговых обязательств россиянами стали поправки к статье 305bis Уголовного кодекса Швейцарии относительно ответственности швейцарских банкиров за деятельность их клиентов. Статья Уголовного кодекса была дополнена списком предсказуемых или же предшествующих преступлений в целях легализации денежных средств, полученных преступным путем, квалифицированное как уклонение от уплаты налогов, если неуплаченная сумма составляет 300 тыс. швейцарских франков в год.

Данные законодательные поправки Швейцарии являются лишь запоздалыми последствиями принятого еще в феврале 2012 года решения Группы по разработке финансовых мер борьбы с отмыванием денег (Financial Action Task Force on Money Laundering — FATF) признать преступлением предикативное налоговое решение в целях отмывания денег, на международном уровне.

bank-chИз принятых поправок следует, что ответственность и наказание за понимание, но непринятие ограничительных мер с целью выявления или изъятия имущественных ценностей, полученных преступным путем или в результате квалифицированного нарушения налогового законодательства, будет нести компетентное лицо. Точнее, швейцарским банкирам грозит штраф до 500 тыс. швейцарских франков и возможность лишения свободы сроком до трёх лет.

Вот почему швейцарские банкиры начали запрашивать подтверждения выполнения налоговых обязательств своими российскими клиентами.

Единственное, что может успокоить российских клиентов, что банкиры не собираются делиться данной информацией с налоговой РФ, по крайней мере, пока. И это также указано в уведомлениях, которые клиенты заполняют для подтверждения выполнения своих налоговых обязательств в РФ и других странах.

Раскроет ли Швейцария информацию о российских клиентах?

Одной из главных «страшилок» для российского бизнеса на ближайшие несколько лет является автоматический обмен информацией. Пилотная программа ОЭСР по автоматическому обмену информацией основана на Общих стандартах отчетности (CRS) заимствованных у США. На основании CRS все страны-участницы Конвенции должны в ближайшие два года начать автоматический обмен информацией на ежегодной основе.

Сбор информации, а точнее активная подготовка для сбора и дальнейшей подачи информации из финансовых учреждений 51 государства уже началось. Россия также вступила в Конвенцию с 1 июля 2015 года.

Но ситуация не только со сбором, но и с дальнейшим обменом информацией не очень простая. В Латвии, например, началась массовая чистка банков. Не только местный финансовый регулятор взялся за проверку банков, но совсем скоро в помощь ему подключится американский аудит, что проверит все банки работающие с нерезидентными клиентами. На сегодня, один банк потерял все свои корреспондентские счета, против другого заведено уголовное дело, а в очереди еще около десяти банков.

bank-swissГде-то готовятся, а где-то противятся запуску автоматического обмена на тех условиях, что существуют. Панама, намерена изменить условия автоматического обмена, так как США вообще отказались от участия в данной инициативе.

Сможет ли Панама заставить ОЭСР изменить условия Автоматического Обмена Информацией?

Многие говорят и указывают на важность вступления в 2017-2018 году автоматического обмена, но не все упоминают, что обмен возможен между странами исключительно на основе благоприятных двухсторонних отношений. Так даже если две страны участницы Конвенции запустят автоматический обмен информации, при отказе одной из сторон предоставлять информацию другой по каким-либо причинам, обмен не состоится.

Отношения РФ в последнее время со многими европейскими коллегами желают лучшего, что, скорее всего, отразится и на обмене информацией. Следовательно, это еще очень большой вопрос, начнется ли обмен информацией с РФ вообще.

Из всего вышесказанного следует, что опасаться требований швейцарских банкиров относительно выполнения налоговых обязательств российскими клиентами не стоит, так как это лишь выполнения требований местного законодательства нацеленного на предотвращение отмывание денег, а не на обмен информацией с ФНС. Тем не менее, выполнение своих налоговых обязательств в стране вашего проживания является обязанностью каждого налогового резидента, в противном случае это может привести к весьма неприятным последствиям.

По всем вопросам организации бизнеса за границей, и открытия иностранного банковского счета, обращайтесь к нам по электронной почте info@offshore-pro.info.

Просмотров: 236Подпишитесь на наш телеграм канал и расскажите о нем знакомым в бизнесе.

Читайте другие интересные статьи портала Offshorewealth.info:

Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

Пожалуйста, напишите Вопрос или Комментарий к статье!

На основе ваших ценных для нас комментариев и вопросов эта статья может быть дополнена и улучшена.

ВНИМАНИЕ! Все посты содержащие скрытую рекламу, контакты и не имеющую отношение к данной публикации информацию не будут пропущены модератором портала к публикации.

ВНИМАНИЕ ЕЩЕ РАЗ: Для конкретных индивидуальных вопросов и заказов услуг существует конфиденциальный чат, мессенджеры, телефон и наш корпоративный е-майл. В комментариях мы просим писать именно вопросы и предложения по данной конкретной статье или Ваше мнение по вопросу, который поднят в этой статье.



Адрес вашей почты не будет опубликован.