Пособия по окончании службы (End of service benefits; ESB) — это форма выходного пособия, которое работодатели в ОАЭ обязаны выплачивать своим сотрудникам при прекращении трудовых отношений. Действующая система выплат ESB подвергается критике за то, что она устарела, неадекватна и не отвечает вызовам современности как для работодателей, так и для работников. Для решения этих проблем правительство ОАЭ утвердило новую добровольную схему, которая позволяет работодателям инвестировать и сохранять ESB своих сотрудников в лицензированных фондах, предоставляя им возможность получать более высокий доход и защищать свои выплаты от инфляции, дефолта и банкротства. Целью обновления системы выплаты пособий является привлечение и удержание талантов со всего мира путем предоставления более безопасной и выгодной системы поощрений.

Что такое новая альтернативная схема выплат ESB по окончании службы?

Новая схема выплат по окончании службы, также известная как схема сбережений, представляет собой альтернативное решение. Его могут использовать работодатели в частном секторе и свободных зонах ОАЭ вместо действующей системы выплат.

В рамках нового решения работодатели ежемесячно вносят определенную сумму в инвестиционный фонд от имени своих сотрудников. Последние по окончании трудовых отношений получают право на получение всей суммы накоплений, а также всей инвестиционной прибыли. Схема контролируется Управлением по ценным бумагам и сырьевым товарам ОАЭ (SCA) в координации с Министерством людских ресурсов и эмиратизации (MoHRE).

Действующее решение предусматривает единоразовую выплату работодателем пособия в конце службы сотрудника. Это довольно проблематично для компании, которая сразу должна сделать крупный платеж. Также действующая процедура не дает возможности увеличить саму выплату работнику за счет дополнительных процентных доходов.

Новая добровольная альтернативная схема выплаты пособий регулируется постановлением № 96 от 10 октября 2023 года.

Каковы цели новой схемы ESB в ОАЭ?

Схема направлена на достижение следующих целей:

• защитить сотрудников от инфляции, дефолта и банкротства, гарантируя, что их пособия инвестированы в надежные фонды и не зависят от финансового положения их работодателей;
• дать сотрудникам возможность получить выгоду от инвестирования в различные виды экономической деятельности в ОАЭ, предлагая им различные инструменты, включая фонды, соответствующие нормам шариата, и портфель гарантированного капитала;
• снизить финансовую нагрузку на работодателей, избавив их от необходимости создавать резервы по обязательствам ESB и позволив им делать взносы ежемесячными платежами, а не единовременными суммами;
• повысить привлекательность ОАЭ как места, куда приезжают талантливые специалисты, путем предоставления конкурентоспособной и инновационной системы выплаты пособий, которая соответствует лучшим международным практикам и стандартам.

Ожидается, что новая альтернативная схема выплаты пособий повысит привлекательность рынка труда ОАЭ. 

Как работает схема?

Новое альтернативное решение по выплате пособий работает следующим образом.

Действия со стороны работодателей:

• подать запрос в MoHRE и выбрать один из инвестиционных фондов, лицензированных Управлением по ценным бумагам и сырьевым товарам (SCA) для предоставления инвестиционных услуг;
• разработать план взносов, чтобы убедиться в возможности обеспечить своевременные выплаты по ESB для всех желающих работников;
• дать согласие на участие в новой системе альтернативных выплат в течение не менее 1 года;
• определить, какие категории и уровни сотрудников должны быть включены в схему, и прекратить использование текущей системы ESB для них;
• обеспечить сохранение и перенос в новую схему выплат работникам за предыдущий период, если последние согласятся;
• обеспечить своевременные взносы: 5,83% от ежемесячной основной заработной платы, если иностранцы работают менее 5 лет, и 8,33% — более 5 лет.

Взносы должны перечисляться в инвестиционный фонд в течение 15 дней с начала каждого календарного месяца.

Работодатели имеют право отказаться от использования новой альтернативной системы выплаты пособий только с одобрения MoHRE. При этом все уплаченные базовые взносы не возвращаются.

Узнайте все об экономическом substance в ОАЭ.

Действия со стороны сотрудников:

• воспользоваться правом самостоятельно делать добровольные взносы в фонд в виде процента от зарплаты, либо в виде дополнительной суммы, либо частями, либо единовременно в размере не более 25% от общей годовой заработной платы;
• предоставить работодателю информацию для осуществления дополнительных добровольных выплат из заработной платы (реквизиты инвестиционного счета, сумма ежемесячного взноса);
• выбрать инвестиционные фонды для добровольных взносов (в случае отсутствия выбора, инвестиции автоматически включаются в Гарантийный фонд капитала, Capital Guarantee Fund);
• получить доступ к выпискам со своего счета для отслеживания результатов работы фонда онлайн;
• забрать свои сбережения и доходы по окончании трудовых отношений или продолжить пользоваться услугами фонда без дополнительных взносов со стороны своего прошлого работодателя.

Варианты инвестирования

В альтернативной системе ESB будут доступны три варианта инвестирования, среди которых нужно будет выбрать только один:

• безрисковые инвестиции — при этом сохраняется размер капитала;
• инструменты инвестирования с разными уровнями риска: низкий, средний и высокий;
• инструменты, соответствующие законам шариата.

Узнайте, что нужно для открытия бизнеса в Дубае.

Санкции за нарушение платежных взносов

Если компания-работодатель допускает просрочку ежемесячных платежей по новой схеме ESB, тогда MoHRE применяет следующие санкции:

• просрочка на 2 и более месяцев — запрет на выдачу новых разрешений на работу;
• просрочка на более чем 4 месяца — штраф в размере 1 000 дирхамов за каждого работника в месяц.

Особенности новой схемы выплаты пособий

Новая альтернативная схема ESB в ОАЭ имеет ряд особенностей, которые следует учесть иностранцам, планирующим работать в этой стране:

• базовые взносы (не добровольные) не подлежат взысканию по решению суда, аресту, ликвидации;
• пока действуют трудовые отношения, работники не могут снимать базовые взносы, но имеют доступ к добровольным;
• если трудовые отношения прекращаются в течение 1 года, работодатель имеет право вернуть уплаченные базовые взносы;
• работодатель имеет право получить взносы, если у работника долг перед компанией.

Новая альтернативная схема выплат пособий в ОАЭ — это новаторская инициатива, направленная на реформирование существующей системы ESB. Альтернативное решение предлагает ряд преимуществ, таких как возможность получить большую сумму выплат, защита инвестиций и улучшение управления денежными потоками. Однако эта схема также сопряжена с потенциальными проблемами и рисками, такими как снижение уверенности и безопасности ESB, подверженность колебаниям рынка и инвестиционным потерям, а также возможные юридические споры и обязательства. Поэтому работодателям и сотрудникам, заинтересованным в участии в схеме, следует тщательно взвесить все «за» и «против». Для этого, прежде чем принимать какое-либо решение, рекомендуется обратиться за профессиональной консультацией. Ожидается, что программа окажет положительное влияние на трудовые ресурсы частного сектора ОАЭ и внесет вклад в экономическое развитие и диверсификацию страны.