В конце октября 2023 года Европейская комиссия обновила руководство, которое касается применения режима санкций Европейского союза в отношении Российской Федерации. Обновленные положения содержатся в разделе FAQs (часто задаваемые вопросы). Наиболее примечательным изменением является более подробное разъяснение термина «действий от имени или по указанию» организации в контексте применимых санкций.
Основные нюансы, которые стоит учитывать
В марте 2022 года в ответ на внешнеполитические действия России Совет Евросоюза внес поправки в Постановление 833/2014. Была введена новая статья 5aa, которая запрещает операции с некоторыми подсанкционными государственными компаниями. В частности, положения этой статьи запрещают прямо или косвенно совершать какие-либо сделки с:
- юридическими лицами или организациями, учрежденными в России, которые:
- контролируются государством;
- включают более 50% государственной собственности;
- предполагают участие в прибыли России, ее правительства или Центрального банка;
- имеют другие существенные экономические отношения, которые перечислены в Приложении XIX, с Российской Федерацией, ее правительством или Центральным банком.
- юрлицом, организацией или органом, учрежденным за пределами Евросоюза, чьи имущественные права прямо или косвенно принадлежат более чем на 50% лицу, указанному в Приложении XIX; или
- юрлицами, организациями или органами, действующими от имени или по указанию лица, указанного в вышеуказанных пунктах.
Отмечается, что значение словосочетания «действия от имени или по указанию» юридического лица вызвало некоторую неопределенность и разные способы толкования.
Информация по теме: «Санкции и российские миллиардеры: кто же владеет суперъяхтой Amadea?».
В ответ на многочисленные запросы 23 октября 2023 года Еврокомиссия внесла поправки в раздел с часто задаваемыми вопросами, чтобы предоставить рекомендации по корректному толкованию определения теста контроля над организацией для целей применения санкций.
Разъяснения Европейской комиссии
Изменения раздела с ответами на частые вопросы предусматривают, что в ходе определения того, действует ли юридическое лицо от имени или по указанию подсанкционной организации, национальный компетентный орган должен «принимать во внимание все соответствующие обстоятельства».
Список таких обстоятельств может включать, например, такие пункты:
- точную структуру собственности / контроля с учетом связей между физическими лицами и конечными бенефициарными владельцами;
- характер и цель сделки в сочетании с заявленными деловыми обязанностями предприятий (и того, которое владеет долей, и того, которое является подконтрольным);
- предыдущие случаи действий от имени или по указанию подсанкционной организации;
- раскрытие информации третьими лицами и/или фактические доказательства, указывающие на то, что указания были даны подсанкционной организацией.
Комиссия заявила, что пункт, который содержит понятие «действия от имени или по указанию» направлен на регулирование ситуаций, когда подсанкционное физическое или юридическое лицо пытается обойти применение санкций Европейского союза (например, путем изменения официального владельца компании, чтобы уклониться от санкционных мер).
Также отмечается, что предприятие, скорее всего, будет классифицироваться как «действующее от имени или по указанию» подсанкционного лица, если оно ранее подпадало под действие одного из пунктов статьи 5aa, но после изменения структуры акционеров больше не соответствует указанным критериям.
Может быть интересно: «Какие страны помогают России обходить санкции?».
Так, например, это будет относиться к ситуациям, когда:
- передача акций осуществлялась в рамках одной и той же корпоративной группы;
- передача акций произошла незадолго до даты включения в Приложение XIX подсанкционного предприятия (или выпуска соответствующего руководства);
- сохраняется какое-либо существенное влияние на подконтрольную организацию.
В этих ситуациях Комиссия будет считать, что существуют разумные основания подозревать, что передача акций была произведена недобросовестно с целью скрыть или замаскировать фактическое владение или контроль и обойти правила, предусмотренные статьей 5аа.
Если вы рассматриваете вариант регистрации компании за границей, стоит заручиться поддержкой профессионалов. Направьте нам свой запрос, чтобы записаться на консультацию и заказать необходимое правовое сопровождение запуска бизнеса в США, Европе или Азии.