Крупнейший в истории Европы налоговый скандал распространяется и на банки Великобритании. Скандал, связанный со схемой Cum-Ex (дело также получило название The Cum-Ex Files) представляет собой быстро расширяющееся расследование трансграничного налогового мошенничества, в которое вовлечены множество финансовых учреждений и частных лиц. 

Что нужно знать о расследовании?

Афера, которая позволила мошенникам обогатиться на миллионы долларов, изначально возникла в Германии, но впоследствии распространилась и в других европейских странах. Схема Cum-Ex — сложная торговая стратегия, в которой использовалась лазейка в налоговом законодательстве Германии, позволяющая нескольким инвесторам требовать возмещения налога на дивиденды, которые должны были выплачиваться только один раз. Эта практика была объявлена ​​незаконной в 2012 году, но к тому времени она привела к колоссальным потерям средств из государственной казны.

Банки и биржевые маклеры быстро торговали акциями с правом на получение дивидендов («cum») и без («ex»), что позволяло им скрывать личность фактического владельца. Это означало, что они могли согласиться продать акции компании до выплаты дивидендов, но затем продать их после выплаты дивидендов. Эта тактика позволяла обеим сторонам требовать налоговых льгот по налогу на прирост капитала — налогу, который уплачивался только один раз, — а быстрая торговля между различными сторонами могла создать видимость многочисленных владельцев, создавая большую прибыль.

Власти Германии считают, что это стоило казне страны 10 миллиардов евро потерянных доходов. Расследование схемы с налоговым мошенничеством началось в Германии, где она впервые была раскрыта в 2018 году. Но с тех пор скандал распространился на Данию, Соединенные Штаты, Францию, Бельгию, Австрию и Соединенное Королевство Великобритании. По предварительным оценкам, казначейства этих стран могли потерять около 55 миллиардов евро.

Читайте также: «Еврокомиссия стандартизирует процедуры налогообложения у источника выплаты во всех странах-участницах ЕС».

Расследование вышло на финучреждения Великобритании

Правоохранительные органы определили более 2000 подозреваемых, которые работали или работают брокерами, сотрудниками банков и менеджерами хедж-фондов. В Германии суды уже выдвинули обвинения против десятка злоумышленников, участвующих в афере. 

В рамках расследования было также определено, что активное участие в мошеннической схеме принимали не только немецкие банки. Под следствием оказались такие финансовые учреждения: 

• Morgan Stanley из Америки;
• японский банк Nomura;
• французский BNP;
• Bank of America Merrill Lynch;
• британский конгломерат Barclays и т. д.

Разбирательство также затрагивает деятельность многих европейских юридических и аудиторских компаний.

Недавно стало известно, что датские власти добились права возбудить дело о мошенничестве предположительно на сумму 1,4 миллиарда фунтов стерлингов в Лондоне после того, как Верховный суд вынес решение о том, что дело может рассматриваться в Англии. По словам инсайдеров, только в Barclays, который является одним из крупнейших в Великобритании финансовых конгломератов, более ста сотрудников предположительно связаны с налоговой аферой. Сообщается, что уже в ближайшем времени им будут выдвинуты обвинения. Банк, в свою очередь, отказался от комментариев.

Налогоплательщики Великобритании не были обмануты в результате мошенничества с Cum-Ex, поскольку дивиденды не облагаются подоходным налогом. Однако в скандале оказались замешаны и британские банки.

Правоохранительные и регулирующие органы продолжают расследование, изучают дела фирм и частных лиц в Лондоне, которые могли поддерживать сделки Cum-Ex. Мы отслеживаем новости по этому делу. 

Другие новости по теме: Несколько крупных банков во Франции подозреваются в схемах «cum/ex».