Налоговые Соглашения

Налоговые Соглашения

— Соглашения об избежании двойного налогообложения и договора по обмену налоговой информацией.

Стоит ли избегать соглашений по обмену налоговой информацией?

Очень забавно смотреть, когда люди искренне планируют открывать в различных странах мира разные секретные банковские счета и оффшорные компании и даже не интересуются, есть ли у этих стран налоговые договора со страной их налоговой резиденции? Планируется ли подписать такие договора? Если договор подписан, был ли он ратифицирован? Вступило ли налоговое соглашение в силу.

Очень грустно смотреть, когда многие люди не разобравшись как работают соглашения по обмену налоговой информацией и почему, для чего и из-за чего они были подписаны, начинают скакать как зайцы из одной оффшорной юрисдикции в другую, оставляя, к сожалению, далеко не заячьи следы в мировой банковской паутине.

Как и из любой ситуации, из налоговых соглашений можно извлечь пользу. Наша задача, дать Вам некоторые идеи о том, как это сделать для будущей консультации.

Кому полезны договора по обмену налоговой информацией?

И в то же время я с радостью смотрю на бизнесменов, которые научились использовать преимущества договоров об избежании двойного налогообложения. Чем же соглашения об избежании двойного налогообложения отличаются от договоров по обмену налоговой информацией? Сколько договоров по обмену налоговой информацией есть у каждой налоговой гавани? Какие из них ратифицированы? Какие из них соответствуют современным требованиям?

Есть ли договора об избежании налогообложения с наиболее благоприятными условиями?

Да, у каждой страны есть свой «Кипр» ( в положительном смысле этого слова, не в банковском). У каждой страны есть другая страна – бизнес партнер или страна, которая действительно заинтересована в привлечении инвесторов из этой страны и дает 0% на различные виды доходов – проценты, дивиденды, роялти. Некоторые договора менее привлекательные и предлагают ставки в 5% и 10%.

Какие договора об избежании двойного налогообложения и с какими странами являются самыми выгодными и интересными для резидентов России? Украины? Казахстана? Различных стран Европы?

Этот раздел мы посвятим преимуществам и особенностям различных договоров об избежании двойного налогообложения. В этом разделе Вы найдете информацию о том, какие страны собираются подписать друг с другом договора по обмену налоговой информацией. Именно в этом разделе Вы найдете анализ преимуществ различных договоров об избежании двойного налогообложения и процентные ставки по различным налоговым соглашениям между странами. В разделе будут приведены схемы использования договоров об избежании двойного налогообложения.

В этом же разделе будут публиковаться и новости о свежих подписанных договорах о свободной торговле между странами.

person Alexandra Listerman update folder_open Налоговые Соглашения

31 января 2017 года вступили в силу Соглашение об автоматическом обмене налоговой информацией в рамках Общего стандарта отчетности (Common Reporting Standard (CRS)) между Сингапуром и  Великобританией, Японией, Южной Африкой, Норвегией, Финляндией, Нидерландами, Мальтой, Исландией и Ирландией. Сам Общий стандарт отчетности вступил в силу с 1 января 2017 года. Страны, с которыми подписаны и вступили в Читать далее

64 просмотров всего, сегодня нет просмотров

person Jurij Okunev update folder_open Налоговые Соглашения

Знаменитый европейский офшор Швейцария открыл консультации по будущему обмену налоговой информацией в автоматическом режиме с дополнительными 20 странами. Среди них оказалась и Россия. Возможный обмен планируется с 2018-2019 года, но на пути к заветной информации у России есть серьёзные препятствия. Швейцария расширяет список стран для автоматического обмена С 2017 года Швейцария собирает информацию об иностранных Читать далее

222 просмотров всего, сегодня нет просмотров

person Marina Lermontova update folder_open Налоговые Соглашения

Соглашение, подписанное ОАЭ и Великобританией 12 апреля 2016 года, вступило в силу 25 декабря 2016 года, таким образом, согласно Статье 26, положения договора применяются начиная с 1 января 2017 года в отношении удерживаемых и других налогов. Великобритания ратифицировала договор 13 июля 2016 года. 25 сентября 2016 года Верховный Совет ОАЭ издал Федеральный Декрет номер 243, Читать далее

90 просмотров всего, сегодня нет просмотров

person Инна Рябуха insert_invitation folder_open Налоговые Соглашения

23 января 2017 года Гонконг и Южная Корея заключили соглашение об автоматическом обмене данными о финансовых счетах в налоговых вопросах. Ожидается, что первый автоматический обмен налоговой информацией между Гонконгом и Кореей состоится в 2019 году. До 2019 года обмен налоговой информацией между этими двумя юрисдикциями возможен только по запросу, в рамках вступившего в силу в Читать далее

75 просмотров всего, сегодня нет просмотров

person Инна Рябуха update folder_open Налоговые Соглашения

16 января 2017 года было подписано всестороннее Соглашение между правительством Специального административного района Гонконг и Беларусью об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов. Соглашение было подписано секретарем Бюро финансовых услуг и казначейства правительства Гонконга профессором К. С. Чаном и министром по налогам и сборам Беларуси Наливайко Сергеем Эдуардовичем в рамках гонконгской инициативы Читать далее

67 просмотров всего, сегодня нет просмотров

person Anastasija Hramova update folder_open Налоговые Соглашения

Индия и Кипр подписали обновленное соглашение об избежании двойного налогообложения 18 ноября 2016 года. В конце декабря обе страны информировали друг друга о завершении соответствующих процедур ратификации для вступления в силу соглашения. Сразу же после этого Центральный совет по прямым налогам Индии объявил о том, что соглашение вступит в силу 1 апреля 2017 года. Индия Читать далее

139 просмотров всего, сегодня нет просмотров

person Инна Рябуха update folder_open Налоговые Соглашения

Правительства Сингапура и Индии внесли поправки в двухстороннее соглашение об избежании двойного налогообложения, которые предусматривают постепенный отказ от существующего освобождения от налога на прирост капитала для резидентов Сингапура, продающих свои индийские инвестиции. Аналогичные изменения были внесены в налоговое соглашение между Индией и Маврикием в мае 2016 года. Сингапур и Маврикий являются главными странами по количеству Читать далее

174 просмотров всего, сегодня нет просмотров

person Anastasija Hramova insert_invitation folder_open Деофшоризация, Налоговые Соглашения

Уже более 100 стран и территорий заявили о своем намерении реализовать стандарт по автоматическому обмену информацией. Согласно условиям этого стандарта, определенные финансовые учреждения, коллективные инвестиционные структуры и страховые компании должны будут собирать финансовую информацию о своих клиентах, которые являются иностранными налоговыми резидентами. Один раз в год эта информация будет передаваться налоговым органам каждого конкретного государства, Читать далее

216 просмотров всего, сегодня нет просмотров

person Anastasija Hramova update folder_open Деофшоризация, Налоговые Соглашения

В Новой Зеландии финансовые учреждения должны будут начать выполнять требования, предусмотренные CRS в отношении автоматического обмена информацией о финансовых счетах, в июле 2017 года. Соответствующее законодательство, которое позволит реализовать эту международную инициативу в Новой Зеландии, должно вступить в силу в марте этого года. В связи с этим, Департамент внутренних доходов Новой Зеландии опубликовал проект руководства Читать далее

153 просмотров всего, сегодня нет просмотров

person Anastasija Hramova insert_invitation folder_open Налоговые Соглашения

Несмотря на то, что швейцарские банки на протяжении веков считаются гарантом приватности и конфиденциальности, новый век вносит свои коррективы. Автоматический обмен информацией о финансовых счетах обещает быть глобальным и беспрецедентно масштабным проектом, запущенным ОЭСР и странами Большой двадцатки. Не обошел этот процесс стороной и Швейцарию. В начале декабря Федеральный департамент финансов Швейцарии объявил о том, Читать далее

156 просмотров всего, сегодня нет просмотров

person Jurij Okunev update folder_open Налоговые Соглашения

Из официального документа о Стандарте по автоматическому обмену информацией стало известно: банковские счета компаний с балансом менее 250 000 долларов не подпадают под действие правил. Это хорошо или здесь как обычно кроется какая-то мрачная тайна? Если изучить официальный документ по правилам автоматического обмена налоговой информацией в рамках стандарта ОЭСР, откроется интересный факт. Он заключается в том, Читать далее

291 просмотров всего, 1 просмотров сегодня

person Инна Рябуха update folder_open Налоговые Соглашения

25 ноября 2016 года Сингапур ратифицировал Протокол к Договору об избежании двойного налогообложения между Россией и Сингапуром, который был подписан государствами 17 ноября 2015 года. Данный протокол вносит коррективы и изменения в порядок налогообложения пассивных видов дохода, расширяет действие положения об обмене налоговой информацией, а также освобождает резидентов Сингапура и России от требования легализовывать свидетельство Читать далее

177 просмотров всего, сегодня нет просмотров

person Anastasija Hramova insert_invitation folder_open Налоговые Соглашения

Количество двусторонних налоговых соглашений между странами стремительно растет. Латиноамериканский регион в этом плане не отстает от остального мира. В начале ноября стало известно, что соглашение об избежании двойного налогообложения между Чили и Китаем официально начнет действовать с 1 января следующего года. В свою очередь, Колумбия 2 ноября 2016 года подписала первое соглашение об избежании двойного Читать далее

77 просмотров всего, сегодня нет просмотров

person Jurij Okunev insert_invitation folder_open Налоговые Соглашения

Автоматический обмен налоговой информацией беспокоит многих. На фоне этого беспокойства есть те, кто предлагает интересные решения. В частности, Лихтенштейн предложил соседке Швейцарии отказаться от подобного автоматического обмена и взамен него внедрить единый налог на прибыль от вложений капитала. Система имеет право на жизнь, поскольку она уже функционирует между Лихтенштейном и Австрией. Глава Управления по вопросам Читать далее

171 просмотров всего, 1 просмотров сегодня

person Jurij Okunev update folder_open Налоговые Соглашения

Острова Кука встали в один ряд со 105 другими странами, подписавшими Многостороннюю Конвенцию «О взаимной административной помощи по налоговым вопросам». Благодаря этому инструменту острова Кука интегрируются в международную систему налоговой прозрачности и дают шанс в том числе для автоматического обмена информацией. Интересный факт: современное название островам Кука дал русский мореплаватель Фёдор Крузенштерн в XIX веке, Читать далее

78 просмотров всего, сегодня нет просмотров

person Jurij Okunev insert_invitation folder_open Деофшоризация, Налоговые Соглашения

  Автоматический обмен ОЭСР показывает свое истинное лицо. Вместо эффективной международной системы по обмену данными он превращается в клуб знакомств и теперь ясно, что работать он будет только при обоюдном согласии. На данный момент наибольшее количество двухсторонних соглашений у таких стран как Испания и Великобритания, и даже у них есть только ПОЛОВИНА от общего списка Читать далее

427 просмотров всего, сегодня нет просмотров

person Ирина Усенко update folder_open Налоговые Соглашения

Переговоры между правительствами Андорры и Кипра касательно подписания договора об избежании двойного налогообложения вступили в завершающую стадию. В обсуждении ключевых аспектов соглашения участвовали министр иностранных дел Андорры Жильбер Сабойя и министр иностранных дел Кипра Иоаннис Касулидис. Встреча состоялась в Нью-Йорке в рамках 71-й сессии Генеральной Ассамблеи ООН. По завершению беседы Жильбер Сабойян заявил, что основные Читать далее

81 просмотров всего, сегодня нет просмотров

person Pavel Maslov insert_invitation folder_open Налоговые Соглашения

Начало истории с подписанием Международной Конвенции Панамы с ОЭСР идет ещё от 15 июля 2016 года.  Панама изначально подчёркивала свое стремление к налоговой прозрачности. Еще в июле 2016 правительство Панамы разработало нормативно-правовые основы закона о правилах финансовой отчетности, которые относились к стандартам финансовой международной отчётности в налоговых вопросах. В подтверждение своей государственной политики, седьмого сентября Читать далее

134 просмотров всего, сегодня нет просмотров

person Ирина Усенко update folder_open Налоговые Соглашения

Правительство Кипра и Индии завершили переговоры касательного основных положений нового Договора об избежании двойного налогообложения между странами. Встреча глав государств состоялась 29 июня 2016 года в Нью-Дели. Согласно пресс-релизу правительства Индии от 24 августа 2016 года, обе стороны пришли к соглашению касательно основных аспектов налогообложения резидентов стран и вопросов противодействия уклонению от уплаты налогов. Отметим, Читать далее

90 просмотров всего, сегодня нет просмотров

person Инна Рябуха update folder_open Налоговые Соглашения

14 октября 2016 года Сингапур подписал двусторонний договор об автоматическом обмене информацией о финансовых счетах с Южной Кореей. Это уже четвертое подобное соглашение Сингапура. Первый автоматический обмен налоговой информацией на двусторонней основе между Южной Кореей и Сингапуром планируется провести к сентябрю 2018 года. Обмениваться будут данными сингапурских налогоплательщиков в Южной Корее и данными корейских налогоплательщиков Читать далее

74 просмотров всего, сегодня нет просмотров

person Инна Рябуха insert_invitation folder_open Налоговые Соглашения

Договор об избежании двойного налогообложения между Гонконгом и Южной Кореей, который 8 июля 2014 года подписали гонконгский секретарь по казначейству и финансовым услугам профессор К. Чан и генеральный южнокорейский консул в Гонконге Чо Ён-чун, вступил в силу 27 сентября 2016 года. Соглашение четко распределяет права налогообложения между Южной Кореей и Гонконгом, чтобы инвесторы имели возможность Читать далее

98 просмотров всего, сегодня нет просмотров

person Инна Рябуха update folder_open Налоговые Соглашения

30 сентября в Киеве люксембургский посол в Украине Мишель Праншер-Томассини и министр финансов Украины Александр Данилюк подписали договор об избежании двойного налогообложения. По словам экс-замминистра финансов Украины Елены Макеевой переговоры по данному документу длились 19 лет. О подписании данного соглашения Люксембург и Украина договорились в октябре 2015 года. Договор был согласован государствами еще в сентябре Читать далее

148 просмотров всего, сегодня нет просмотров

person Инна Рябуха insert_invitation folder_open Налоговые Соглашения

Сингапур подписал Соглашения с Австралией и Великобританией об автоматическом обмене информацией о финансовых счетах, основанные на стандарте CRS. Обмены с обеими юрисдикциями начнутся в сентябре 2018 года, но проверять своих клиентов на резидентность финансовые учреждения начнут раньше. Соглашение между внутренним Налоговым управлением Сингапура (IRAS) и Австралийским налоговым управлением (ATO) было подписано 6 сентября текущего года. Читать далее

153 просмотров всего, сегодня нет просмотров

person Pavel Maslov insert_invitation folder_open Налоговые Соглашения

Приближается 2017 год, который положит начало практического применения автоматического обмена налоговой информацией между странами. Целенаправленная работа в этом направлении ведётся Парламентом Европейского Союза и ОЭСР, в результате чего некоторые страны начнут применять автоматический обмен с января 2017. Сент-Китс и Невис 19 сентября 2016 года, в знаменательную 33-ю годовщину своей независимости, подписал договор об оказании административной Читать далее

149 просмотров всего, сегодня нет просмотров

person Anastasija Hramova update folder_open Налоговые Соглашения

Концепция соглашения об обмене налоговой информацией была разработана рабочей группой Глобального форума ОЭСР, с целью способствовать международному сотрудничеству по налоговым вопросам путем обмена информацией. По мере того, как по всему миру ужесточается борьба с уклонением от уплаты налогов, количество подобных соглашений между странами стремительно увеличивается. На сегодняшний день, это глобальная сеть соглашений, которые охватывают большую Читать далее

77 просмотров всего, сегодня нет просмотров