Внимание! Требования по ведению отчетности для оффшоров. За несоблюдение требований – штрафы!

Добрый день, дорогие читатели портала OffshoreWealth. Как многие из вас уже наверняка знают, оффшорные юрисдикции, последовав рекомендациям OECD, внесли изменения в законодательство, регулирующее вопросы бухгалтерии. В данной статье я приведу Вам основные требования к бухгалтерской отчетности по наиболее популярным классическим оффшорным юрисдикциям:

1. Требования по ведению отчетности. Невис LLC.

[The Nevis Limited Liability Company (Amendment) Ordinance, 2011]

Требования:

1.1. Невис LLC должна хранить отчетность, которая включает в себя, где это применимо, контракты и счета, а также отражает:

  • все суммы, полученные или израсходованные компанией, а также причины дохода или расхода;
  • все сделки по покупке и продаже, а также другие транзакции, активы и обязательства компании.

1.2. Отчетность компании должна:

  • корректно объяснять все транзакции;
  • позволять в любое время и с достаточной степенью точности определить финансовое состояние компании;
  • позволять подготовить полноценную отчетность.

1.3. Отчетность должна храниться в течение 5 лет с момента ее подготовки.

1.4. Отчетность компании должна храниться по адресу регистрационного агента или в любом другом месте, которое, по мнению руководства или членов компании подходит для проверки отчетности членами компании в любое время.

1.5. Компания, преднамеренно нарушающая правила ведения и хранения отчетности должна выплатить штраф в размере $5000.

2. Требования к ведению отчетности. Невис IBC.

[The Nevis Business Corporation (Amendment) Ordinance, 2011]

[Nevis Business Corporation Ordinance 1984, art.76]

Требования:

2.1. Невис IBC должна хранить полную и корректную отчетность, включая, где это применимо, контракты и счета. Также отчетность должна отражать:

  • все суммы, полученные и израсходованные компанией и причины доходов и расходов;
  • все сделки по покупке и продаже, а также другие транзакции, активы и обязательства компании.

2.2. Отчетность компании должна:

  • корректно объяснять все транзакции;
  • позволять в любое время и с достаточной степенью точности определить финансовое состояние компании;
  • позволять подготовить полноценную отчетность.

2.3. Отчетность должна храниться в течение 5 лет с момента ее подготовки.

2.4. Отчетность компании должна храниться по адресу регистрационного агента или в любом другом месте по желанию руководства компании.

[The Nevis Business Corporation (Amendment) Ordinance, 2011]

2.5. Компания должна хранить все протоколы собраний акционеров, и записи о мерах, принятых по решению акционеров, протоколы собраний директоров, и записи о мерах, принятых по их решению.

2.6. Отчетность должна храниться в письменной или любой другой форме, предполагающей возможность преобразования в письменную в разумный промежуток времени.

[Nevis Business Corporation Ordinance 1984, art.76]

3. Требования к ведению отчетности. Доминика IBC.

[Dominica International Business Companies Act, 1996, art.66]

Требования:

3.1. У компаний нет обязательств вести бухгалтерию и подавать годовые отчеты.

3.2. Компания должна хранить финансовую отчетность, которую руководство посчитает необходимой или желательной для отражения финансового состояния компании.

3.3 Компания должна хранить:

  • все протоколы собраний директоров, членов, комитетов директоров, комитетов сотрудников, комитетов членов;
  • копии всех резолюций директоров, членов, комитетов директоров, комитетов сотрудников, комитетов членов.

3.4. Документы по отчетности и протоколы должны храниться в зарегистрированном офисе компании или любом другом месте по желанию руководства.

3.5. Штраф, взимаемый с компании за нарушение правил хранения отчетности составляет $25 в день. Если директор сознательно допускает нарушение правил хранения отчетности – с него также взимается штраф $25 в день.[Dominica International Business Companies Act, 1996, art.66]

4. Требования к ведению отчетности. Белиз IBC.

[Belize International Business Companies Act, Chapter 270, Revised Edition, 2000]

Требования:

4.1. Компания должна хранить финансовую отчетность, которую руководство посчитает необходимой или желательной для отражения финансового состояния компании.

4.2. Компания должна хранить:

  • все протоколы собраний директоров, членов, комитетов директоров, комитетов сотрудников, комитетов членов;
  • копии всех резолюций директоров, членов, комитетов директоров, комитетов сотрудников, комитетов членов.

4.3. Документы по отчетности и протоколы должны храниться в зарегистрированном офисе компании или любом другом месте по желанию руководства.

4.4 Штраф, взимаемый с компании за нарушение правил хранения отчетности составляет $25 в день. Если директор сознательно допускает нарушение правил хранения отчетности – с него также взимается штраф $25 в день.[Belize International Business Companies Act, Chapter 270, Revised Edition, 2000, art.73]

5. Требования к ведению отчетности. Сейшельские IBC.

[Amendments to Seychelles IBC Act, 2011].

Требования:

5.1. Компании должны вести отчетность, которую руководство компании считает необходимой для отражения финансового положения компании, что включает в себя:

  • сведения, достаточные для того, чтобы показать и корректно объяснить операции компании;
  • сведения, позволяющие в любой момент получить информацию о финансовом состоянии компании с достаточной степенью точности;
  • сведения, позволяющие подготовить финансовую отчетность (несмотря на то, что для IBC не требуется подготовка отчетности). [Seychelles IBC Act, 1994, part IV, art.65]

5.2. Компания должна хранить:

  • все протоколы собраний директоров, членов, комитетов директоров, комитетов сотрудников, комитетов членов;
  • копии всех резолюций директоров, членов, комитетов директоров, комитетов сотрудников, комитетов членов;
  • реестр директоров и сотрудников. [Seychelles IBC Act, 1994, part IV, art.65].

5.3. Бухгалтерская отчетность должна храниться в зарегистрированном офисе, если только директор не уведомит в письменной форме регистрационного агента о другом адресе хранения отчетности (как в пределах Сейшельских островов, так и вне их). Данные должны храниться в течение 7 лет с момента совершения сделки. [Amendments to Seychelles IBC Act, 2011].

5.4. Если компания меняет адрес хранения отчетности, она обязана уведомить своего регистрационного агента о новом адресе в течение 14 дней с момента перемены. [Amendments to Seychelles IBC Act, 2011].

5.5. Бухгалтерская отчетность определяется как «документы, относящиеся к активам и обязательствам компании, включая доходы и расходы, продажи, покупки и другие виды сделок». [Amendments to Seychelles IBC Act, 2011].

5.6. Штраф, взимаемый с компании за нарушение правил хранения отчетности составляет $25 в день. Если директор сознательно допускает нарушение правил хранения отчетности – с него также взимается штраф $25 в день. [Seychelles IBC Act, 1994, part IV, art.65].

6. Требования к ведению отчетности. Британские Виргинские острова IBC.

[BVI BC Act, 2004, art. 98 (2)]

[The BVI Mutual Assistance (Tax Matters) (Amendment) Act, 2012]

Требования:

6.1. Компания обязана хранить «значимую документацию», касающуюся осуществленной сделки, в течение 5 последующих лет. [The BVI Mutual Assistance (Tax Matters) (Amendment) Act, 2012]

6.2. Документы должны быть достаточно информативны для понимания деятельности, осуществляемой компанией, и ее финансового состояния. Документы должны в любое время позволять определить с достаточной точностью финансовое положение компании. [The BVI Mutual Assistance (Tax Matters) (Amendment) Act, 2012]

6.3. Компания должна хранить отчетность по адресу своего регистрационного агента либо предоставить регистрационному агенту письменное уведомление с указанием места их хранения. [The BVI Mutual Assistance (Tax Matters) (Amendment) Act, 2012]

6.4. Понятие «значимая документация» включает и бухгалтерские записи, однако данное требование не предполагает подготовку финансовой отчетности, а лишь ведение бухгалтерии. [The BVI Mutual Assistance (Tax Matters) (Amendment) Act, 2012]

6.5. В случае нарушения требований ведения и хранения отчетности, компания облагается штрафом в размере USD 10,000. [BVI BC Act, 2004, art. 98 (2)]

Как вы видите, оффшорные компании по прежнему освобождены от подачи годовых отчетностей, однако законодательство требует, чтобы юридические лица вели достаточно подробный учет, на основании которого компания сможет оперативно подготовить при необходимости годовой отчет.

Просмотров: 21 862

Подпишитесь на наш телеграм канал и расскажите о нем знакомым в бизнесе.

Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

Пожалуйста, напишите Вопрос или Комментарий к статье! на основе ваших ценных для нас комментариев и вопросов эта статья может быть дополнена и улучшена.

ВНИМАНИЕ! Все посты содержащие скрытую рекламу, контакты и не имеющую отношение к данной публикации информацию не будут пропущены модератором портала к публикации.

ВНИМАНИЕ ЕЩЕ РАЗ: Для конкретных индивидуальных вопросов и заказов услуг существует конфиденциальный чат, мессенджеры, телефон и наш корпоративный е-майл. В комментариях мы просим писать именно вопросы и предложения по данной конкретной статье или Ваше мнение по вопросу, который поднят в этой статье.



Адрес вашей почты не будет опубликован.