Новые требования по бухгалтерской отчетности для оффшорных компаний в Панаме

panama-bizn

Панама пытается прийти в себя после грандиозного скандала, разгоревшегося после утечки информации из юридической фирмы Mossack Fonseca. В результате этой утечки, в широкий доступ попала информация об оффшорных компаниях, принадлежавших, в том числе, высокопоставленным чиновникам и политикам в разных странах мира. В связи с этим, сейчас Панама находится под постоянным пристальным вниманием и давлением мирового сообщества. Главные требования — обеспечение прозрачности и сотрудничества с налоговыми органами других стран.

Чтобы добиться большей прозрачности, 27 октября в Панаме был принят новый Закон №52 от 2016 года. Данный закон, в том числе, содержит требования по хранению бухгалтерской отчетности и основной документации для оффшорных компаний — то есть, для всех корпораций, LLC, частных фондов и других юридических лиц, учрежденных в соответствии с законодательством Панамы и осуществляющих деятельность за ее пределами.

Информация может храниться в местном офисе агента-резидента компании в Панаме или в любом другом месте — в том числе, и за пределами Панамы. При этом, агент-резидент должен располагать информацией о том, в каком месте хранится документация, а также контактными данными лица, которое отвечает за ее хранение.

Оффшорные компании должны хранить бухгалтерскую отчетность и всю вспомогательную документацию на протяжении не менее пяти лет после окончания календарного года, в течение которого была совершена сделка или с последнего дня деятельности юридического лица.

Три самых простых способа для граждан стран СНГ стать резидентом Панамы на основе «Визы инвестора»

Новые требования для оффшорных компаний в Панаме

  1. Юридические лица, которые осуществляют операции за пределами Панамы, должны хранить бухгалтерскую отчетность и сопроводительные документы в течение не менее 5 лет.
  2. Место хранения документации — офис агента-резидента в Панаме или любое другое место, определенное советом директоров или администраторами.
  3. Если документация хранится вне офиса агента-резидента, в письменном виде должна быть предоставлена следующая информация: физический адрес хранения документации; имя и контактные данные лица, отвечающего за хранение.
  4. Компания должна в письменном виде информировать агента-резидента о любых изменениях адреса места хранения или контактной информации лица, отвечающего за хранение. Это должно быть сделано не позднее, чем через 15 рабочих дней после даты утверждения изменений.
  5. Если документация хранится не в офисе агента-резидента в Панаме и поступил официальный запрос со стороны компетентных органов, компания должна предоставить документы агенту в течение 15 дней. Если это требование не выполняется, агент-резидент подает в отставку, что фиксируется в Государственном реестре. В свою очередь, наличие у компании агента-резидента является обязательным требованием для компании в Панаме, и без него она не может осуществлять свою деятельность на законных основаниях.
  6. Агент-резидент компании должен хранить также копию реестра акционеров.

В случае невыполнения юридическим лицом данных требований, компетентные органы могут, в соответствии с новым законом, оштрафовать компанию. Сумма штрафа составляет $1000, а также $100 за каждый последующий день, пока не будет устранено нарушение.

Отголоски «панамских бумаг» вынуждают Францию проверить 560 своих налогоплательщиков

Налог на франшизу в Панаме

panama-2Помимо требований в отношении бухгалтерской документации, Закон №52 вносит изменения в статью 318-A Налогового кодекса Панамы. В соответствии с этими изменениями, Государственный реестр Панамы может применять новые санкции в отношении юридических лиц, которые не выполняют свои обязательства по ежегодным выплатам налога на франшизу.

Корпоративные права юридических лиц могут быть приостановлены в следующих случаях:

  • Юридическое лицо не назначило нового агента-резидента в течение 90 дней после снятия с должности или отставки предыдущего агента-резидента;
  • Юридическое лицо с опозданием оплачивало налог на франшизу в течение трех лет подряд;
  • Юридическое лицо не уплатило штраф.

Если корпоративные права юридического лица были приостановлены, оно не сможет:

  • Инициировать судебный процесс, вести бизнес или распоряжаться имуществом;
  • Предъявлять претензии или осуществлять какие-либо права;
  • Выполнять какие-либо корпоративные действия от имени юридического лица.

Финансовые отчёты для оффшорных компаний в Панаме становятся обязательными

Просмотров: 1 081
Метки:

Подпишитесь на наш телеграм канал и расскажите о нем знакомым в бизнесе.

Читайте другие интересные статьи портала Offshorewealth.info:

Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

Пожалуйста, напишите Вопрос или Комментарий к статье! на основе ваших ценных для нас комментариев и вопросов эта статья может быть дополнена и улучшена.

ВНИМАНИЕ! Все посты содержащие скрытую рекламу, контакты и не имеющую отношение к данной публикации информацию не будут пропущены модератором портала к публикации.

ВНИМАНИЕ ЕЩЕ РАЗ: Для конкретных индивидуальных вопросов и заказов услуг существует конфиденциальный чат, мессенджеры, телефон и наш корпоративный е-майл. В комментариях мы просим писать именно вопросы и предложения по данной конкретной статье или Ваше мнение по вопросу, который поднят в этой статье.



Адрес вашей почты не будет опубликован.