Россия не передала Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) информацию о количестве и наименовании государств, с которыми она обменивалась финансовыми данными в рамках протокола CRS. Согласно докладу ОЭСР за 2022 год РФ стала единственной страной, которая не выполнила это обязательство.
Напомним, что РФ начала автоматический обмен налоговой и банковской информацией с 2018 года. Для этого даже было приняты специальные нормативные акты:
- Федеральный закон № 340-ФЗ;
- Постановление от 16 июня 2018 г. № 693;
- Руководство по обмену финансовой информацией (не имеет юридической силы).
Участие в ОЭСР обязывало российские финансовые учреждения начать процедуры комплексной проверки в отношении новых счетов с 20 июля 2018 года. Что касается ранее существовавших счетов, подотчетные финансовые учреждения должны были завершить процедуры комплексной проверки в отношении крупных индивидуальных счетов до 31 июля 2018 г. и в отношении менее крупных индивидуальных счетов и счетов юридических лиц до 31 декабря 2018 г.
В рамках автоматического обмена данными РФ начала делиться информацией с 50 государствами, а уже к 2020 году их количество выросло до 69.
Однако Россия не является участником ОЭСР. В 2014 году переговорный процесс о вступлении был приостановлен.
Хотите быть уверенным, что деньги иностранных партнеров поступят на счет? Обращайтесь к нашим экспертам за бесплатной консультацией по подбору иностранного/оффшорного счета! Отправляйте контактные данные в форме ниже, и мы оперативно свяжемся с вами.
Краткое знакомство со стандартом CRS
Стандарт CRS вступил в силу в 2014 году. Выполнять его требования согласились около 100 стран. США отказалась участвовать в обмене, так как с 2010 года выполняют обязательства по собственному закону Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA). Главная цель создания протокола CRS – борьба с уклонением от уплаты налогов.
Участие страны в автоматическом обмене финансовой информации обязывает все участников рынка (банки, страховые компании, брокеры, другие финансово-кредитные учреждения) передавать информацию о счетах клиентов в налоговые органы. Последние затем обязаны делится этими данными со своими коллегами из других стран.
Государства самостоятельно выбирают партнеров и могут делиться информацией не со всеми странами. Однако предоставить необходимые данные налоговые органы могут и по отдельному запросу.